Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Виды деятельности самозанятых в 2023: что изменилось за год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С налогом на профессиональный доход все довольно просто. Есть две ставки — 4 и 6%. Когда вы получаете платежи от физических лиц, вы платите с суммы дохода 4%. А когда вам переводят деньги ИП и организации, — 6%. Эти ставки не увеличатся до 2029 года.
Сколько придется платить
Есть еще верхняя граница дохода для «самозанятых» — 2,4 млн рублей в год. При этом ограничений на месячный доход нет. Но если вы за год заработали более 2,4 млн, то на все доходы свыше этой суммы:
- физические лица будут платить НДФЛ (13%);
- индивидуальные предприниматели — обычные налоги для ИП (те же 13%) либо платежи по спецрежиму для ИП.
Можно ли ИП работать с самозанятыми
Закон разрешает предпринимателям сотрудничать с самозанятыми. Это возможно даже если плательщик НПД уже трудоустроен у другого ИП или в какой-то компании. Для оформления сотрудничества можно использовать одну из форм:
- Заключить трудовой договор. В этом случае самозанятый получает статус штатного сотрудника: обязуется находиться в офисе согласно рабочему графику и подчиняться уставу и правилам компании. Параллельно гражданин вправе сотрудничать в качестве плательщика НПД с другой организацией.
- Подписать соглашение на оказание услуг. В этом случае исполнитель не должен посещать офис, придерживаться корпоративных правил и подчиняться руководителю. Закон не запрещает сотрудничать таким образом на постоянной основе с привязкой к конкретному объёму работ или определённому результату.
Предприниматели должны понимать, если ИП нанимает самозанятого, то какие налоги и кто платит в результате такого сотрудничества. Согласно закону, самозанятый не является официально трудоустроенным сотрудником, поэтому заказчику не придется отчислять за него налоги и взносы. Вся налоговая нагрузка в этом случае переносится на исполнителя. Самозанятые обязаны отчислять с дохода, который был получен в результаты оказания услуг ИП, 6%.
При оформлении статуса в первый раз граждане имеют право на бонус в размере 10 тысяч рублей. Этой суммой каждый раз можно покрывать часть налога. Пока бонус не будет полностью потрачен, самозанятый будет отчислять лишь 4% с прибыли вместо заявленных 6%. Если сумма не будет израсходована в течение года – остаток сохранится и перейдет на следующий период.
Сервисы для работы с внештатными сотрудниками
ИП может сотрудничать с самозанятыми напрямую или через специальный сервис Рокет Ворк. При регистрации и создании личного кабинета предприниматель делегирует этой платформе:
- весь документооборот;
- поиск сотрудников;
- управление задачами;
- бухгалтерию;
- расчёты с исполнителем.
Это очень удобно, поскольку у Рокет Ворк есть все рабочие инструменты для сотрудничества с самозанятыми, а также грамотно составленные образцы договоров. Благодаря этой платформе у ИП появляется больше времени, которое можно потратить на расширение бизнеса и увеличение прибыли.
Патент для самозанятых: условия для получения
Претендовать на получение патента смогут не все. Для кого он доступен, а для кого нет, демонстрирует таблица:
| Показатели | Право на получение патента для самозанятых | |
| Да (+) | Нет (-) | |
| 1. Безработные | + | |
| 2. Работающие по найму официально, в том числе и нерезиденты с разрешением на труд в РФ |
+ |
|
| 3. ИП | — | |
| 4. Вид деятельности:
— находится в перечне доступных бизнес-направлений — не входит в обозначенный перечень |
+ |
— |
| 5. Самозанятый:
— планирует нанимать помощника; — будет работать один |
+ |
— |
Особенности работы самозанятого с патентом
Владелец патента может совмещать официальную работу по трудовому соглашению и свою бизнес-деятельность.
За юридическим статусом самозанятый находится в тесной близости с предпринимателем. Поэтому наличие патента разрешает:
- рекламировать свой бизнес;
- обращаться в суд, чтобы отстоять собственную правоту;
- заключать соглашения и договора.
Вводится запрет на плановые финансовые проверки. Исключение: деятельность предпринимателя может нанести ущерб жизни или здоровью.
В таблице обобщены плюсы и минусы приобретения самозанятым лицом патента:
| Что самозанятым на патенте | В чем выгода для | ||
| позволено | недоступно | государства | самозанятых |
| Получить документ по упрощенной процедуре и по наиболее низкой цене в сравнении с остальными категориями микробизнеса | Отсутствие у самозанятого статуса ИП | Вывод из тени миллионов граждан, работающих нелегально | Легализация своего бизнеса в достаточно льготных условиях |
| Не становиться на учет в фонды и не составлять отчеты | Запрет на использование наемного труда | Пополнение ФОМС и ПФР | Оплата минимума налогов, перечень которых ограничен пенсионными и лечебными отчислениями за самого себя |
| Не сниматься с учета. Снятие проходит автоматически через пять дней после того, как окончится срок действия патента | Заниматься только той деятельностью, которая входит в утвержденный список | Снижение численности безработных, получающих пособие | Близость юридического статуса к ИП |
| Не прекращать работать по трудовому договору | Создание лучших условий для микробизнеса и стимулирование развития предпринимательства в целом |
Важным условием работы за патентом является невозможность использования труда наемных работников. Трудиться может только сам владелец патента и только за видами деятельности, которые в нем указаны.
Возможные причины отказа в предоставлении патента. Его аннулирование
На получение патента могут подавать заявления все самозанятые. Отказ возможен в таких случаях:
- заявитель является ИП;
- вид предполагаемой деятельности не предусмотрен в официальном перечне направлений;
- самозанятый планирует использовать дополнительных работников (помощников).
Патент аннулируют когда:
- Доход за календарный год превышает миллион рублей.
- Самозанятый начал нанимать рабочих.
- Вид деятельности не отвечает тому, что обозначено в документе.
Самозанятый должен сам решать, будет ли он работать на патенте и дальше. Если срок действия документа закончился, заявление о продолжении не поступило, его аннулируют.
Получить патент может и мигрант, прибывший в РФ из страны, для которой установлен безвизовый режим. Аннуляция возможна в силу таких причин:
- Возраст до 18.
- Отсутствие на территории РФ больше полугода или проживание за ее пределами.
- Предоставление некорректных сведений.
- Неуплата стоимости патента.
- Употребление наркотиков или непредставление медицинских справок о наличии опасных заболеваний, в том числе, ВИЧ.
Нерезидент РФ вправе самостоятельно аннулировать патент. Но тогда он обязан покинуть страну.
Если человек не согласен с тем, что его патент аннулирован, он может обжаловать такое решение в суде. Прежде всего, нужно предъявить письменную просьбу о приостановлении действия аннуляции на период судебных разбирательств. Если она будет удовлетворена, следует и дальше исправно платить за патент. В этом случае его действие продлится.
Регистрация самозанятых
Официальное приложение ФНС России для налогоплательщиков налога на профессиональный доход — приложение «Мой налог» , которое помогает зарегистрироваться и работать, обеспечивая взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, а также заменяет кассу и отчетность.
Процесс регистрации очень прост. Так, при наличии личного кабинета налогоплательщика и после установки приложения «Мой налог» на телефон или планшет, выбираем режим регистрации «Через ЛК (личный кабинет) физического лица», подтверждаем свой номер мобильного телефона и выбираем регион осуществления деятельности. При отсутствии у вас личного кабинета физического лица, в процессе регистрации в приложение «Мой налог» добавляется необходимость сканирования общегражданского паспорта гражданина и добавления фотографии.
Также зарегистрироваться можно через сайт Госуслуги или через личный кабинет налоговой службы.
Всё о налоге на профессиональную деятельность
Налог на профессиональный доход не является дополнительным налогом – это новый специальный налоговый режим. Переход на него является добровольным.
Лица, не перешедшие на этот налоговый режим, обязаны платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке. Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на новый специальный налоговый режим (самозанятые), смогут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4 или 6%, что позволит легально вести бизнес и получать доход без риска штрафных санкций за незаконную предпринимательскую деятельность.
Специальный налоговый режим заметно упрощает деловое сопровождение бизнеса:
-
Декларация в налоговый орган не предоставляется;
-
Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении;
-
Не надо покупать контрольно-кассовую технику. Чек формируется в мобильном приложении «Мой налог»;
-
Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
-
Нет необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
-
Доход подтверждается справкой из приложения;
-
4% — с доходов от физлиц;
-
6% — с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Отсутствие других обязательных платежей;
-
Сумма налогового вычета — 10 000 рублей, ставка 4% уменьшается до 3%, Ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца;
-
Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг;
-
Зарплата не учитывается при расчете налога.
Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
Самозанятый гражданин заполняет и подает уведомление (образец утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-14/270@ от 31.03.2017) на 3 листах. Форму можно скачать с сайта или взять в любом отделении Налоговой службы.
На каждом листе в верхнем поле проставляют ИНН подателя. Первый лист заполняют так:
- Код налогового органа — это 4-значный идентификатор ИФНС, соответствующий району (населенному пункту), который эта Инспекция обслуживает.
- Вид оказываемых услуг. Есть 4 варианта, подходящий следует отметить галочкой. На федеральном уровне предусмотрены только 3 направления деятельности, но в регионах власти могут этот список расширить.
- Ф. И. О. заявителя.
- Законный представитель заполняет отдельный раздел и прикладывает к уведомлению копию доверенности.
Действующий пилотный проект для самозанятого населения
Чиновники разработали проект налога на профессиональный труд. Он вступит в силу с начала 2019 года и будет действовать экспериментально в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Самозанятые станут исчислять налог на профессиональный доход (НПД) исходя из категорий, с которыми они работают:
- 2,5 % от дохода для услуг, оказанных частным лицам;
- 4,5 % от дохода для услуг, оказанных юридическим лицам.
Ранее планировались ставки НПД немного выше: для всех, кто трудится для физических лиц ― 3 %; а для всех, кто сотрудничает с организациями ― 6%. Однако власти пошли навстречу и смягчили условия.
В этом проекте предусмотрена дополнительная уплата страховых взносов:
- 1,25% в Пенсионный Фонд;
- 0,25% в Фонд Медицинского Страхования.
Как получить патент для самозанятых граждан в РФ в 2018 году?
В законопроекте о патентной системе предусматривалась подача гражданином заявления для получения патента в налоговый орган, на основании которого осуществлялась бы и постановка на учет самозанятого. Действует норма, в которой основанием для постановки на учет служит уведомление, подаваемое в налоговую службу. Предполагается, что патент будет оформляться органами ФНС одновременно с постановкой физического лица на учет.
Почему виды виды деятельности для самозанятых граждан одна из самых обсуждаемых тем в 2019 году? Развитие на государственном уровне темы о самозанятых – тот самый случай, когда гора родила мышь. Уже пятый год пошел с момента внесения первого законопроекта, который был призван вернуть на легальный уровень 20 миллионов трудоспособных и «потерянных» государством граждан. Кто такие самозанятые граждане 2019 и чем они могут заниматься? Есть ли смысл получать этот статус, и что обещает закон о самозанятых?
Обратите внимание: с 2019 года в четырех регионах РФ (Москва, Татарстан, Московская и Калужские области) стартовал по налогу на профессиональный доход. И хотя плательщиков НПД тоже называют самозанятыми, это не совсем правильно, потому они работают на других условиях, чем те, о ком пойдет речь в этой статье.