Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Объединение ПФР и ФСС с 2023 года: что это значит для бизнеса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По словам Елены Григорьевой, заместителя декана по научной работе экономического факультета РУДН, относительно накопительной части пенсии нужно знать три основных момента. Первое — в течение экономически активной жизни формируется будущая пенсия гражданина и одной из составных частей будут являться выплаты, сформированные от накопительной части. Эту выплату можно будет получить одной суммой единовременно либо частями в течение так называемого «срока дожития». Если накопительная часть не очень велика (около пяти процентов от общей суммы страховой плюс накопительной части), то выплату можно получить единовременно.
Как управлять накопительной частью пенсии
Второе — накопительная часть пенсии размещается в доходные активы управляющей компанией. Гражданин может сделать выбор и сменить страховщика (ранее — ПФР, а теперь — Социальный фонд, или один из НПФ) или управляющую компанию по своему усмотрению. Менять страховщика или УК можно каждый год. Но инвестиционный доход от размещения накопительной части пенсии будет сохраняться только если смена происходит один раз в пять лет, не чаще.
В связи с увеличением размера страховых взносов и предельной облагаемой базы планируется, что максимальный размер пособий вырастет к 2025 году в 1,5 раза.
Сейчас, напомним, максимальный размер пособия:
- по временной нетрудоспособности при стаже более 8 лет составляет 78 207 рублей за полный календарный месяц;
- по беременности и родам – 360 164 рубля за 140 дней;
- по уходу за ребенком до полутора лет – 31 282,82 рубля за полный календарный месяц. Если у работника заработная плата 150 000 рублей, то он мог бы получить пособие по уходу за ребенком около 60 000 рублей. Но законодатель для всех ограничил предельный размер пособия, независимо от того, какой размер зарплаты.
Новые изменения несколько улучшат ситуацию и работники, зарабатывающие выше среднего, смогут претендовать на более высокие суммы пособий (Таблица 3).
Как изменятся страховые взносы
Помимо незначительного изменения в ставках, в 2023 году кардинально изменится порядок уплаты страховых отчислений. Это связано не только с объединением фондов, но и с обязательным для всех налогоплательщиков переходом на систему Единого налогового счета.
Начиная с 2023 года перечисление всех бюджетных платежей будет производиться по единому реквизиту казначейства на налоговый счет организации или ИП, и с него автоматически распределяться по разным ведомствам.
Подробнее рассмотрим начисление и уплату страховых взносов.
Повышение, пенсионный возраст, стаж и баллы
Екатерина Мирошкина
экономист
Профиль автора
В 2022 году произошли сразу две индексации пенсий, в результате они выросли на 8,6%. В среднем неработающие пенсионеры будут получать на 1400 Р больше, чем в 2021 году, — около 19 тысяч рублей. Но повышение коснется не всех пенсионеров.
Еще с начала года вырос пенсионный возраст: для выхода на заслуженный отдых понадобится больше стажа и баллов, чем раньше.
Вот главные изменения для тех, кто получает или только планирует оформить пенсию в 2022 году.
Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации Подписаться
Теперь пенсионеры будут получать примерно на 1400 Р в месяц больше, но это средняя сумма по России. Фактическая пенсия и доплата зависят от того, сколько пенсионных баллов накопилось у конкретного пенсионера на лицевом счете в ПФР.
Страховая пенсия по старости считается по формуле:
Фиксированная часть + Количество пенсионных баллов × Стоимость одного балла
Фиксированная часть
6564,31 Р
Стоимость 1 балла
107,36 Р
Например, у пенсионера за время работы накопилось 120 пенсионных коэффициентов. Его пенсия в 2021 году составляла 17 883,68 Р:
6044,48 Р + 120 × 98,66 Р
В 2022 году этот же пенсионер будет получать 19 447,51 Р:
6564,31 Р + 120 × 107,36 Р
Многие пенсионеры получают гораздо меньше. Пенсия может быть даже ниже прожиточного минимума, тогда производится социальная доплата.
Если неработающий пенсионер с учетом других социальных выплат получает меньше прожиточного минимума по региону, ему назначается федеральная или региональная доплата. При этом заработанная страховая пенсия тоже индексируется.
С 2019 года пенсионный возраст постепенно повышается, чтобы в итоге женщины уходили на пенсию в 60 лет, а мужчины — в 65.
Каждый год на пенсию выходят люди все более старшего возраста. В 2022 году пенсионером по возрасту можно будет стать только в первом полугодии. Во втором — только тем, кто получил право на пенсию раньше, но почему-то им не воспользовался. В 2023 году право на пенсию по возрасту на общих основаниях не появится вообще ни у кого.
Год выхода на пенсию — 2022, первое полугодие
Возраст и год рождения женщин
56,5 (1965, второе полугодие)
Возраст и год рождения мужчин
61,5 (1960, второе полугодие)
Год выхода на пенсию — 2024
Возраст и год рождения женщин
58 (1966)
Возраст и год рождения мужчин
63 (1961)
Год выхода на пенсию — 2026
Возраст и год рождения женщин
59 (1967)
Возраст и год рождения мужчин
64 (1962)
Год выхода на пенсию — 2028
Возраст и год рождения женщин
60 (1968)
Возраст и год рождения мужчин
65 (1963)
Эти параметры не касаются госслужащих: у них пенсионный возраст уже сейчас выше обычного.
Чтобы выйти на пенсию, мало дожить до определенного возраста. Нужно еще накопить хотя бы минимальный страховой стаж и пенсионные баллы. Причем и то и другое одновременно.
Пока на лицевом счете не будет минимального страхового стажа и количества баллов, права на страховую пенсию по старости не возникнет.
Например, пенсионный возраст наступил в 2021 году, но на лицевом счете у человека 12 лет стажа и 150 баллов. Для назначения страховой пенсии по старости нужно доработать еще год.
Даже если человек не заработал стажа и баллов, рано или поздно он все равно будет получать пенсию по старости. Но не страховую, которая зависит от взносов, а социальную.
И не с года наступления обычного пенсионного возраста, а на пять лет позже.
Если в 2022 году наступил обычный пенсионный возраст, но нет стажа и баллов, социальную пенсию назначат в 2027.
Год рождения
Второе полугодие 1955
Год рождения
Второе полугодие 1960
В законе о пенсионной реформе была норма о досрочной пенсии для многодетных матерей. Раньше на пенсию по старости могли выйти только женщины как минимум с пятью детьми, теперь — даже с тремя или четырьмя.
Если достигли пенсионного возраста или до него осталось не больше месяца, план такой:
- Проверьте лицевой счет в ПФР — выписка приходит онлайн, там есть данные о стаже и баллах. Если с чем-то не согласны, подайте заявление о корректировке.
- Заведите карту «Мир», если ее еще нет. Другие варианты — получать пенсию на счет без карты или через почту. Если нужно изменить способ доставки пенсии, можно подать заявление онлайн.
- Подайте заявление о назначении пенсии — через госуслуги или лично в МФЦ или клиентскую службу ПФР.
- Представьте документы по запросу. При подаче электронного заявления они могут и не понадобиться.
- Дождитесь назначения пенсии. Ее будут платить со дня обращения, но не раньше достижения пенсионного возраста.
Задача долгосрочного бюджетного планирования: зачем нужны пенсии?
Пенсия (от лат. pensio – платеж) – это выплаты физическим лицам, заменяющие заработок после прекращения трудовой деятельности по достижению пенсионного возраста либо по социальным показателям.
Благосостояние общества во многом зависит от эффективности функционирования системы пенсионного обеспечения, а ее нестабильность является главным рисковым фактором для развития экономики в долгосрочной перспективе.
Главная цель долгосрочного бюджетного планирования состоит в предотвращении разбалансированности доходов и расходов на пенсионное обеспечение и обнищания пенсионеров из-за снижения среднего размера пенсии в стране ниже прожиточного уровня.
Долгосрочное бюджетное планирование позволяет сформулировать приоритетные задачи пенсионной системы, определить необходимые ресурсы для их реализации и возможные источники этих ресурсов, оценить потребность в структурных реформах.
Одна из ключевых задач, которую решает долгосрочное бюджетное планирование, состоит в поддержании финансовой устойчивости пенсионной системы. Для этого необходимо сохранять соответствие между пенсионными обязательствами государства и финансовыми ресурсами пенсионной системы, гарантирующей безусловное исполнение всех обязательств. Чтобы обеспечить долгосрочную устойчивость пенсионной системы, необходимо определить надежные источники финансирования пенсий и пределы их финансирования за счет бюджетных доходов.
Актуальность долгосрочного бюджетного планирования повышается в условиях ухудшения экономической и демографической ситуации, которые угрожают бюджетной устойчивости. Старение населения в большинстве развитых стран ведет к росту расходов на пенсионное обеспечение, а замедление роста экономики снижает бюджетные доходы. Горизонт долгосрочного планирования составляет от 10 лет в Канаде до 75 лет в США.
Возможности самостоятельного формирования альтернативных источников пенсионного обеспечения
Обеспечить себя в старости можно разными способами. Помимо негосударственной пенсии от НПФ можно накопить денег с помощью банковского вклада, индивидуального инвестиционного счета (ИИС), государственных облигаций, накопительного страхования жизни.
В качестве источника пенсионного обеспечения лучше всего подходит пополняемый банковский вклад с капитализацией процентов.
Индивидуальный инвестиционный счет позволяет не только получить доход от инвестирования, но и льготу в виде возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на ту сумму, которая была использована для инвестирования. Однако в отличие от банковского вклада этот способ несет в себе риск убытков, поскольку никто не гарантирует получения инвестиционного дохода.
В качестве пенсионного капитала можно приобрести государственные облигации – они гарантируют доход, сравнимый с доходом по банковскому вкладу.
Накопительное страхование жизни позволяет сформировать капитал и одновременно гарантирует владельцу полиса финансовую поддержку в случае проблем со здоровьем. Срок страхования составляет, как правило, от 5 до 20 лет. При заключении договора страхования каждый сам определяет, какую сумму и за какой период времени хочет накопить. По окончании срока действия договора страхования можно единовременно получить всю сумму накоплений или получать накопления частями в виде пожизненной пенсии.
Роль СМИ в обеспечении успешного внедрения изменений в работе отечественной пенсионной системы и повышении личной ответственности гражданина за будущее пенсионное обеспечение
На протяжении всей пенсионной реформы средства массовой информации разъясняли, как меняется система пенсионного обеспечения. СМИ сообщали об изменениях в законодательстве, наглядно показывали на примерах и схемах новые способы исчисления пенсии, публиковали сообщения и разъяснения представителей Пенсионного фонда РФ.
Первой массовой кампанией по освещению пенсионной реформы стали публикации, посвященные формированию накопительной части пенсии и ее инвестированию через управляющие компании и НПФ, начиная с 2002 года. СМИ распространяли информацию о том, для чего предназначена накопительная часть пенсии, и каким образом можно передать свои накопления для инвестирования. С этого момента населению начали внушать мысль о том, что уровень благосостояния в старости зависит от предприимчивости будущего пенсионера.
Позже СМИ начали регулярно сообщать о результатах инвестирования через УК и НПФ, разъяснять, как отслеживать размер полученного дохода по извещениям ПФР о размере пенсионного капитала, накопленного за истекший год. Также с тех пор и до настоящего времени регулярно публикуются разъяснения, как перевести свои пенсионные накопления в другую УК или НПФ, если владелец накоплений считает, что его средствами управляют недостаточно эффективно.
Отдельная кампания в СМИ была посвящена популяризации программы софинансирования пенсий, в ходе которой в общественное сознание начали внедрять мысль о том, что о своем уровне дохода в старости нужно начинать заботиться заранее и откладывать для этого собственные деньги. Также в 2013-2019 годах в СМИ прошли кампании по информированию населения о введении новой формулы расчета размера трудовой пенсии по старости – на основе пенсионных баллов, по увеличению пенсионного возраста, и по различным подходам к реформе пенсионной сисемы страны.
Где находятся взносы на накопительную часть
С помощью накопительной пенсии российские власти пытались решить проблему низкого уровня жизни пенсионеров. По изначальной задумке, на обычные (тогда еще трудовые) пенсии шла только часть страховых взносов, а почти такая же часть направлялась на пенсионные накопления. В отличие от взносов на страховой части пенсии (которые – лишь условные цифры), накопления – вполне реальные деньги. И, грамотно ими распоряжаясь, будущий пенсионер мог формировать свою пенсию еще и за счет дохода от инвестирования.
Но хорошо это было лишь в теории – отчисляя с зарплат работающих россиян по 6% от зарплаты в накопления, государство оказалось в тупиковой ситуации, ведь на выплату обычных пенсий тем, кто уже на нее вышел, денег не хватало. Поэтому с 2014 года накопительная пенсия не формируется – а те 6% учитываются по индивидуальному личному счету (фактически пересчитываются в пенсионные баллы).
Граждане РФ вправе сформировать собственный пенсионный пакет материального обеспечения. Они могут отчислять средства самостоятельно на специально открытый для этого счет. Это отличие основное от страховой системы исчислений, которая предполагает перевод средств работодателем с заработной платы сотрудника ежемесячно в объеме 22% от дохода.
Процесс формирования собственного пенсионного резерва начинается с обращения с заявлением в отделение Пенсионного фонда РФ по месту регистрации гражданина. Для этой цели формируется специальный вклад, деньги переводятся по направлениям:
- управляющие компании;
- негосударственный пенсионный фонд.
Эти учреждения отправляют гражданину отчет по инвестиционному пакету и целевому расходованию средств на пенсионное обеспечение определенного лица по месту регистрации. Предоставляются сведения в виде ежегодных отчетов. Для управляющих организаций, аккумулирующих средства на счетах, отчисляется комиссия.
Россиянам объяснили, как происходит перерасчет пенсии
Эксперт заявил, что каждый год с 1 августа работающие пенсионеры получают прибавку к пенсии, которая учитывает страховые взносы, перечисляемые работодателем в пенсионный фонд. Страховая пенсия по старости и другие основания не учитываются ни при назначении, ни при предыдущих перерасчетах. Поэтому в данном случае не нужно подавать заявление в пенсионный фонд — за вас все сделает работодатель.
«Неработающим пенсионерам уже после назначения пенсии, возможно, придётся представить в Пенсионный фонд документы об обстоятельствах, которые могут стать основанием для пересчёта. Это, например, документы о неучтённом стаже работы. ПФР пересчитает пенсию без заявления по факту поступления подтверждающих документов», — отметила специалист.
Размер выплаты к страховой пенсии увеличат, если:
- изменилось количество нетрудоспособных членов семьи на иждивении у пенсионера;
- у пенсионера есть новые сведения о дополнительном стаже или справки о заработке;
- пенсионер накопил нужный стаж работы в районах Крайнего Севера;
- изменилась категория получателя страховой пенсии по случаю потери кормильца;
- пенсионер набрал необходимый стаж работы в сельской местности.
Ногайлиева сообщила, что в этих случаях можно подать заявление через «Госуслугу» или лично в отделении пенсионного фонда. После оформления всех документов пенсия будет пересчитана с 1 числа следующего месяца.
Как внести средства в рамках программы софинансирования?
Не смотря на то, что присоединиться к программе финансирования уже невозможно, если не подано заявление, пополнение пенсий в 2018 году продолжается.
Пособие в рамках госпрограммы увеличивают те, кто подавал заявления до 31.12.2014.
Для подтверждения заявки участники должны были внести минимальный платеж до 31.01.2015 года.
Перевод дополнительных средств на накопительный пенсионный счет осуществляется одноразово или равными платежами в течение всего года. Минимальный размер добровольного взноса – 2000 руб., максимальный платеж ничем не ограничен.
Денежные средства перечисляются участником программы любым их трех способов:
- самостоятельно через банковское отделение;
- удаленно через сайт Пенсионного фонда с формированием платежного документа;
- через организацию-работодателя.
О перечислении денежных средств необходимо сообщать в ПФ после произведения оплаты до 20-х чисел. Для этого надо передать банковские квитанции или другие платежные документы в отделение.
Для граждан, пришедших в программу до 31.01.2015, предложенный государством порядок перечисления, индексирования сбережений сохранится в течение 10 лет со дня подачи заявления и внесения первого платежа. Создание накопительных долей продолжится через ПФР или НПФ. На индексацию пенсионных сбережений не могут рассчитывать граждане, направившие заявления после 31 января 2015 года. Но они имеют право отчислять платежи для увеличения накопительной пенсии.
Как родные умершего получают накопления через ПФР по госпрограмме?
Сбережения умершего участника программы софинансирования могут забрать его правопреемники – это дети, супруги, внуки, родители, братья, сестры. Выплата накоплений производится после смерти гражданина в следующих случаях:
- до назначения пенсионного пособия, до проведения его перерасчета с учетом добровольно внесенных денег;
- после подачи заявления на срочное пособие (оформляется всеми желающими, предусматривает выдачу остатка из накопительной части, при этом не учитывается материнский капитал, направленный на социальное пособие умершего);
- после назначения пенсии, если разовая сумма не была выдана.
При этом накопления в течение 4 месяцев вправе забрать близкие родственники умершего. Данное право касается только родственников, которые проживали вместе с умершим гражданином или находились на его иждивении, независимо от места проживания. Если такие родственники или дети отсутствуют, сбережения поступают в наследственную часть.
Чтобы получить пенсионные сбережения умершего по программе софинансирования, правопреемники должны выполнить ряд шагов:
- подготовить документы, подтверждающие родство;
- обратиться в ПФР строго через 6 месяцев после смерти участника госпрограммы (в случае пропуска срока вопрос будет решаться только в судебном порядке);
- доставить документы лично в Пенсионный Фонд или отправить по почте заказным письмом (обязательно с описью и уведомлением);
- дождаться решения фонда в течение месяца, следующего за днем подачи запроса. В течение 5 дней с момента принятия решения ПФР отправляет обратившимся родственникам уведомление о положительном или отрицательном решении.
- Денежные средства должны быть перечислены до 20 числа месяца, следующего за месяцем отправки уведомления. Перечисление производится тем способом, который указал участник программы в заявлении.
Чем накопительная часть отличается от страховой
Страховая и накопительная части пенсий отличаются друг от друга способом формирования, формой, индексацией и правом наследования.
Способом формирования. Страховую пенсию государство считает по своим правилам при помощи коэффициентов, а накопительная растет по аналогии с банковским вкладом — за счет инвестиционной доходности.
Формой. Страховая часть формируется в баллах — пенсионных коэффициентах, накопительная — в деньгах. Когда приходит время для назначения пенсионных выплат, накопленные баллы умножаются на стоимость одного балла и превращаются в деньги.
До этого момента баллы — это просто обязательства государства перед будущим пенсионером. Взносы, которые работодатель платит на страховую часть, идут на выплаты нынешним пенсионером. Поэтому страховую пенсию называют еще солидарным компонентом пенсионной системы.
Накопительная часть — это всегда рубли, она копится на специальном лицевом счете в ПФР или негосударственном пенсионном фонде. Она не идет на выплаты нынешним пенсионерам, выплачивать ее будут вам по достижении пенсионного возраста.
Способом индексации. Пенсионные сбережения увеличиваются на процент, который устанавливает государство или зарабатывает пенсионный фонд.
Страховая пенсия индексируется по правилам, которые установило государство в зависимости от демографической ситуации. На накопительную пенсию начисляют доходность, которую дает управляющая компания Пенсионного фонда России или НПФ.
Правом наследования. Накопительную часть можно наследовать, страховую — нет.
Накопительная пенсия может формироваться у граждан 1967 года рождения и моложе в случае, если до конца 2015 был сделан выбор в ее пользу.
Гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2014 года, предоставляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.
У граждан 1966 года рождения и старше* формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, а также за счет направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию. Если гражданин работает, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются только на формирование страховой пенсии.
* Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.
Размер накопительной пенсии определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результат от их инвестирования и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результат от их инвестирования включаются в состав средств пенсионных накоплений и учитываются по выбору застрахованного лица при определении размера накопительной пенсии либо размера срочной пенсионной выплаты в соответствии с Федеральным законом от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».
Размер накопительной пенсии рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты с 2021 года – 264 месяца. Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 264 месяца.
Размер накопительной пенсии будет выше, если обратиться за назначением пенсии позднее приобретения права на указанную пенсию. Например, если обратиться за назначением пенсии на три года позднее, то сумма пенсионных накоплений будет делиться уже на 216 месяцев.