Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на наследство в РФ для иностранцев». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В РФ процедура вступления в наследство реализуется в течение 6 месяцев после смерти владельца имущества. В это время все преемники должны обратиться к нотариусу, чтобы выразить свое желание получить наследство. Но не всегда иностранцы успевают в установленные сроки выполнить положенные действия.
Требования законодательства
Чтобы официально получить имущество, оставшееся от умершего русского родственника, должны удовлетворяться некоторые требования. К ним относится:
- после получения сведений о смерти наследодателя, иностранец должен сразу обратиться к нотариусу для открытия соответствующего дела;
- у человек должна иметься некоторая сумма средств, которой хватит для уплаты государственных пошлин;
- на момент открытия наследства иностранец должен временно пребывать в России, а также ему придется заняться оформлением разрешения, чтобы в течение полугода находиться в РФ;
- если человек пропустит срок в 6 месяцев, то наследство будет получено другими преемниками, а восстановить срок можно будет только через суд при наличии веских оснований;
- важно заранее подготовить подтверждение наличия родственных связей, если у наследодателя отсутствовало завещание;
- придется переводить паспорт и другие документы официально на русский язык, для чего используются платные услуги нотариуса.
Все действия, связанные с получением наследства, регламентируются требованиями российского законодательства. Для переоформления недвижимости не требуется подготавливать дополнительные бумаги, так как иностранцы могут владеть объектами в России.
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
Нерезидент не уплачивает НДФЛ при получении наследства на территории РФ
Я, гр.Казахстана, получаю наследство (квартиру, гараж, денежный вклад), как единственный наследник 1 очереди в России в г.Туапсе. Хотя в п.18 ст.217 НК РФ сказано, что доход, получаемый в виде наследства не является доходом за некоторыми исключениями, нотариус и налоговая утверждают, что я должна буду заплатить 30% как нерезидент.
В то же время нужно учитывать, что доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов, налогообложению НДФЛ не подлежат (п. 18 ст. 217 НК РФ). При чем в названном пункте не сказано, что льгота распространяется только на резидентов РФ. То есть при получении на территории РФ наследства любым физическим лицом (в том числе гражданином Казахстана) объекта налогообложения не возникает. В Письме УФНС РФ по г. Москве от 07.07.2010 N 20-14/4/071017@) также сказано, что доход физического лица — наследника в виде 1/2 доли квартиры, находящейся на территории России и полученной от физического лица — наследодателя в порядке наследования, не подлежит налогообложению НДФЛ независимо от того, гражданами какого государства являются наследник и наследодатель. Следовательно, основания у физического лица — наследника декларировать такой вид дохода и уплачивать с него налог на доходы физических лиц отсутствуют.
Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
В РФ процедура вступления в наследство реализуется в течение 6 месяцев после смерти владельца имущества. В это время все преемники должны обратиться к нотариусу, чтобы выразить свое желание получить наследство. Но не всегда иностранцы успевают в установленные сроки выполнить положенные действия.
- иск подается в суд, находящийся по месту расположения имущества наследодателя;
- заявитель покрывает издержки, связанные с проведением судебного разбирательства;
- для восстановления срока нужны значимые причины, например, нахождение иностранца в больнице или отсутствие оповещения о смерти, поэтому если он просто не знал требования российского законодательства, то иск не будет удовлетворен;
- у заявителя должны иметься доказательства, что он имеет право на имущество покойного.
Налог на квартиру по завещанию; кто должен платить налог на завещание, и какие виды наследования существуют
Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:
Как только принятие наследства (квартиры) признается состоявшимся, наследник получает документы, подтверждающие его права собственности на новое имуществ (квартиру, дом, дачу, машину, иного рода объекты). С этого момента он имеет полное право распоряжаться ими так, как это ему будет удобно – продать, подарить, сдать в аренду. Никаких ограничений на данное имущество не налагается.
Как уже отмечалось выше, согласно положениям Федерального Закона № 78, налог при вступлении в права наследство на квартиру и другие ценности не взимается. Но из каждого правила есть исключения. Первое, на что предстоит обратить внимание, это региональные особенности налогообложения.
Кроме того, наследство, принятое до 1 января 2006 года, также подлежит стандартной процедуре налогообложения. Если наследник принял имущество, но не оплатил налог в свое время, то для его последующей продажи, сдачи в аренду, или дарения, он обязан произвести оплату налога в соответствие с действующим на указанный период законодательством.
Налоги на наследство для иностранцев
Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.
Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:
-
Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.
-
Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.
Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.
Пример 2
Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.
Подсчитаем примерную стоимость:
|
Статья расходов |
Сумма (в рублях) |
|
Заявление о вступлении в наследство |
1000 |
|
Выдача кадастрового паспорта |
1200 |
|
Получение свидетельства на квартиру |
(0,3 × 4 000 000) + 6 000 = 18 000 |
|
Регистрация |
2000 |
|
Итого |
22 200 |
Как иностранцу оформить наследство в россии
Согласно нормам Международного права и законодательства Российской Федерации местом открытия права наследования является последнее место жительства (преимущественного местонахождения) наследователя. Если же наследователь в момент смерти проживал за пределами РФ и имел в собственности имущество на территории России, то местом открытия наследства будет являться место нахождения недвижимого имущества. Стоит отметить, что на имущество действует законодательство той страны, где оно находится. Это полностью соответствует международным договоренностям по праву наследования.
Согласно ГК РФ, все граждане России и иностранных государств имеют одинаковые права на получение наследства и внесение в завещание. При этом неважно, живет ли наследник в России или за ее пределами. Исключения составляют случаи, которые установлены федеральным законом и международным договором.
Налог на наследство в белоруссии для иностранцев
Риэлторская агенство продало родительский дом, в котором по наследству была моя половина. Доверенность на продажу дома я оставила моему брату. Я зарегистрирована в Беларуси, но там не живу. Риэлтор о налоге с нерезидента мне не сказал. При переписке в вайбере риэлтор заверил, что нет никаких рисков, если он положит деньги на мой валютный счёт в банке, не упоминая о налоге с нерезидента.
Сам вопрос в 2011 году женился на гражданке РБ. Она и ее дети жили на сьемной квартире. Купил квартиру в РБ в 2012 году прописал всех. Сам получил вид на жительство в РБ, только в 2014 году. Сейчас собираюсь продать квартиру и купить в РФ. Я пенсионер РФ. С меня возьмут 13 процентов? Чтобы избежать я должен подарить квартиру своей жене? Как быть с 3-х летним сыном дочери жены, которых я прописал? При этом мы собираемся сразу по получении платы, купить квартиру в РФ где все будут зарегистрированы.Нам какие документы необходимы? Нас могут выписать в Никуда до регистрации по новому месту жительства?
Основные положения наследования иностранцами
Наследственное право относится к профессиональным обязанностям нотариата. Обратиться для вступления в права следует по месту последней регистрации наследодателя, независимо от его гражданства. В российском праве для наследников-иностранцев установлен режим.
Если речь идет о наследовании собственности, зарегистрированной в российском государственном реестре, то рассмотрение вопроса проходит под юрисдикцией РФ.
В остальных случаях наследование оформляется согласно законодательству той страны, в которой расположен объект наследования.
Если у иностранного подданного есть собственность на территории нашей страны, то он обладает всеми правами по распоряжению, то есть может продавать, дарить и завещать недвижимость.
Иностранец также может стать наследником по завещанию или закону, что не обязывает его иметь российское гражданство. Например, россиянин может оставить завещательную волю на иностранца.
При распределении наследственной массы по родственному принципу, иностранец, являющийся родственником, обладает теми же правами, как остальные претенденты.
Как получить иностранцу свидетельство о праве на наследуемое имущество при фактическом принятии
Нерезидент России имеет право фактически принять наследуемую собственность на территории РФ. Для этого ему потребуется пройти стандартную процедуру. Важно успеть подать соответствующее заявление в указанный срок. Как уже говорилось ранее, на это даётся 6 месяцев. При этом нахождение за рубежом не является веской причиной для того, чтобы пропустить данный срок и подать заявление позже. Сначала необходимо совершить действия, которые подтвердят, что нерезиденты России фактически распоряжаются имуществом. К примеру, они сделали ремонт, поселились в доме, заплатили налог за машину и т. д.
От наследника потребуется предъявить документы, которые подтвердят фактическое принятие – речь идёт о справках, чеках об оплате, квитанциях и т. д. Далее специалист рассмотрит заявление, после чего предоставит соответствующее свидетельство. Также он может отказаться от выдачи этого документа. При наступлении такого случая нужно обращаться в судебную инстанцию, чтобы установить факт принятия наследства. Когда это произойдёт, останется лишь посетить нотариуса и забрать соответствующее свидетельство.
Опыт говорит о том, что фактическое принятие имущества от усопшего может в будущем доставить немало различных проблем. Если есть возможность, то рекомендуется не допускать подобные ситуации.
Какие следует собрать документы, чтобы получить свидетельство о праве на наследуемую собственность при фактическом принятии:
- заявление о предоставлении свидетельства о праве на имущество усопшего (его заполняют и подписывают в кабинете нотариуса);
- оригинальное свидетельство, подтверждающее смерть бывшего владельца имущества;
- когда наследником выступает фирма, понадобится копия свидетельства о её регистрации, карточка компании;
- наследственным фондам необходимо предъявить свой устав, протокол о создании НФ;
- копии СНИЛС физических лиц, которые считаются наследниками;
- для наследников по завещанию требуется соответствующий документ (в нём должна присутствовать отметка, подтверждающая, что завещание не было отменено или скорректировано);
- при наличии потребуется наследственный договор (подходит исключительно оригинальный документ);
- оригинальные официальные бумаги, которые доказывают наличие родственных связей с усопшим для наследников по закону (подойдут разные документы, к примеру, свидетельство о заключении брачного союза, о рождении, усыновлении, справки из ЗАГС, судебные акты, подтверждающие родственные связи);
- оригиналы документов, подтверждающих права на собственность (к примеру, это будет СТС, ПТС, выписки из ЕГРН, договоры об открытии вклада и т. д.);
- когда правоустанавливающих бумаг нет, потребуются другие документы, которые докажут принадлежность имущества (квитанция на оплату налогов, ремонт, документ о передаче имущества, договоры);
- выписки из домовой книги по месту проживания усопшего – должна присутствовать отметка о его снятии с учёта;
- справка о последнем месте проживания покойного на момент ухода из жизни;
- копия финансово-лицевого счёта (к примеру, ЕЖД, карточка учёта собственника) с последнего постоянного места проживания покойного;
- подписанный у нотариуса отказ иного наследника от имущества (при наличии других наследников);
- официальные бумаги, которые доказывают наличие льгот при оплате государственной пошлины за предоставление свидетельства о праве на собственность покойного (это может быть подтверждение проживания с наследодателем в квартире, нахождение усопшего под опекой, инвалидное удостоверение, пенсионный документ участника ВОВ);
- оригинальная доверенность от наследника, подписанная у нотариуса (этот документ позволяет представителю вести наследственное дело);
- официальные бумаги, которые доказывают фактическое принятие наследуемого имущества (к примеру, квитанция за налог, ремонт, иные документы, подтверждающие проживание в доме).
Вступление в наследство иностранного гражданина
Согласно ГК ст.1224. Право, подлежащее применению к отношениям по наследованию.
1. Отношения по наследованию определяются по праву страны, где наследодатель имел последнее место жительства, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Наследование недвижимого имущества определяется по праву страны, где находится это имущество, а наследование недвижимого имущества, которое внесено в государственный реестр в Российской Федерации, — по российскому праву.
Получать российский паспорт супруге не надо.
В соответствии с ГК.
Вообще в налоговом кодексе не сказано ничего по поводу гражданства наследников и поэтому Вы освобождаетесь от уплаты налогов на имущество полученное в порядке наследования, т.к. являетесь супругой.
Сделка по дарению осуществляется по месту нахождения недвижимого имущества.
Что делать, если иностранец пропустил срок принятия наследства?
В случае, если иностранцем был пропущен срок принятия наследства, существуют определенные правила и процедура для получения наследства в России.
Согласно законодательству Российской Федерации, иностранный гражданин имеет право на вступление в наследство наравне с гражданами России. Однако, для иностранного наследника существуют некоторые нюансы и требования.
Сначала следует уточнить, является ли наследство недвижимым или движимым имуществом. Для получения недвижимости, иностранцу необходимо обратиться в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии для получения права на участок земли.
Однако, если наследство является движимым имуществом, таким как деньги, ценные бумаги или другие активы, процедура принятия наследства отличается.
Если иностранный наследник пропустил срок принятия наследства, он может обратиться в суд с просьбой о восстановлении пропущенного срока. Суд рассматривает каждое дело индивидуально и принимает решение на основе представленных доказательств.
Однако, следует учесть, что в этом случае иностранный наследник может быть обязан уплатить налог на наследство. Налоговая база и ставка налога могут зависеть от суммы наследства и родства с умершим. Размер налога и процедура его уплаты устанавливаются законодательством России.
Итак, если иностранец пропустил срок принятия наследства, он должен обратиться в суд для восстановления пропущенного срока. Одновременно с этим, он должен учесть возможную необходимость уплаты налога на наследство. Процедура получения наследства в России для иностранных граждан может иметь свои особенности, поэтому рекомендуется обратиться к юристу для получения консультации и помощи в данном вопросе.
Оформление прав на наследство в России иностранными гражданами
- круг наиболее близких к умершему наследодателю лиц включает в свой состав его родителей, которые наряду с другими участниками первой очереди родства получают право на наследство по закону;
- земельные участки, граничащие с территориями сопредельных стран, после переоформления в собственность наследства иностранцев подлежат продаже, которая должна быть произведена в течение одного года.
В отличие от ряда других стран, где наследство передается исключительно в судебном порядке, у нас разрешено оформить передачу права у нотариуса. Обращение в суд требуется только в тех случаях, когда пропущены установленные для оформления сроки либо же право наследника:
- грамотный перевод текста с иностранного языка на русский;
- нотариальное удостоверение подлинности перевода;
- компетентные, профессиональные действия по выполнению Вашего заказа, включающие в себя работу с документами, оценку имущества и т. п.
Мы работаем во всех регионах страны и, действуя через свои представительства, сможем оперативно согласовать и создать условия для того, чтобы оформление наследства, размещённого в любом из населенных пунктов России, произошло для Вас максимально быстро и без затруднений.
Наследнику потребуется заплатить государственную пошлину. Она взимается за осуществление процедуры оформления. Размер государственной пошлины определяется в процентах от стоимости наследственной массы. Близкие родственники первой и второй очереди должны заплатить 0,3% от стоимости имущества.
Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство. Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.