Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для новых ИП в 2024 году в Москве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Кто может уйти на налоговые каникулы для ИП
Уйти на каникулы могут индивидуальные предприниматели на спецрежимах УСН и ПСН. При этом нужно уплачивать страховые взносы и перечислять НДФЛ за сотрудников.
ФНС не требует уведомления о том, что ИП ушел на каникулы. Однако нужно подавать налоговую декларацию по итогам налогового периода с реквизитами налогоплательщика и указывать нулевую ставку налога. Также в отчете по ПСН указывают основания для льготы — ссылку на региональный закон о каникулах.
Нулевой ставкой могут воспользоваться только ИП с бизнесом в сфере: производственной, научной и социальной деятельности. По итогам налогового периода доля дохода от льготной сферы должна составлять 70% общего дохода или более. Иначе ИП потеряет право на использование каникул.
Регионы могут установить свои ограничения по кодам ОКВЭД, численности работников и предельному размеру доходов, при которых ИП уходят на каникулы.
Длительность каникул — максимум два налоговых периода и не более двух лет с момента регистрации. Здесь важно рассчитать выгоду.
На УСН налоговый период — календарный год. Открытие ИП в ноябре 2018 года позволило бы предпринимателю не платить налог до конца 2018 года и весь 2019 год. Значит, выгодно регистрировать ИП на УСН в начале года — тогда можно не платить налог в связи с применением упрощенки два года.
На ПСН налоговый период равен сроку действия патента: от месяца до года. Поэтому ИП на патентной системе выгодно применять льготу при максимальном сроке патента.
Согласно № 477-ФЗ, уйти на каникулы могут впервые зарегистрированные ИП. Однако Верховный суд пришел к выводу, что ограничивать в этом праве вновь зарегистрированных ИП нельзя. Чтобы избежать недоразумений, рекомендуем «бывшим ИП» проконсультироваться в региональном ФНС.
Важно: положения НК о налоговых каникулах для ИП действуют до 1 января 2021 года.
Налоговые каникулы для ИП
Налоговые каникулы — это период, когда бизнесмен может получать доходы и не платить с них налоги. Цель — поддержать начинающих предпринимателей. Налоговые каникулы положены ИП, в том числе представителям малого бизнеса, которые зарегистрировались в ФНС впервые или повторно и работают на спецрежимах УСН и ПСН. Предприниматели должны быть заняты в социальной, производственной или научной сфере, оказывать бытовые услуги или предоставлять гражданам места для временного проживания.
Региональные власти могут самостоятельно устанавливать ограничения на применение налоговых каникул для ИП в зависимости от двух факторов:
- Численность сотрудников.
- Предельный размер доходов.
Льготы по налогам (0 %) можно получить, если открыть бизнес до 31 декабря 2024 года. Как действуют:
- льготы по УСН — с даты регистрации до конца календарного года и последующие 12 месяцев;
- по ПСН — два срока действия патента.
Например, ИП покупает патент каждый месяц. Налоговые каникулы будут «работать» 2 месяца. Если дважды приобретает патент на год — в течение 2 лет.
Льготное налогообложение для туристического бизнеса
Для предпринимателей туристической сферы действует льготное налогообложение — НДС 0 %. Нулевая ставка применяется только к услугам проживания. Остальные оплачиваются по стандартному тарифу — 20 %.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
При этом ставка НДС 0% будет применяться в отношении услуг пользования или аренды объектов туриндустрии, а не всех хозяйственных операций, что позволит этим компаниям возмещать НДС с прочих операций. Так, работа ресторана при гостинице будет облагаться стандартным НДС.
Предпринимателю важно понимать: нужно быть готовым подтверждать свое право на нулевую ставку в инспекции и вовремя предоставлять декларацию и другую отчетность по НДС.
Условия предоставления льготы
- В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
- ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
- С момента госрегистрации не прошло 2 года.
- Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
- Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
- В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
- ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).
Перечень видов деятельности для Москвы
Если обратиться к конкретным регионам, то сегодня в Москве действует список на 25 видов деятельности, подпадающих под налоговые каникулы.
Налоговые каникулы по УСН предоставляются предприятиям и действуют в сферах деятельности:
- образования;
- науки;
- медицинского обслуживания;
- социального обслуживания.
А также в эту категорию относятся те, кто занимаются:
- детскими товарами, в частности, игрушками;
- одеждой;
- едой;
- бытовой техникой;
- машинами;
- кожаными изделиями;
- медицинскими товарами.
Налоговые каникулы по ПСН для предпринимателей предусмотрены в следующих сферах деятельности:
- ремонт одежды и обуви, а также починка и пошив;
- ремонт кожи, меха;
- ремонт бытовой электроники;
- уход за детьми;
- переводческая и полиграфическая деятельность;
- проведение экскурсий.
Данную информацию стоит узнавать предварительно, для чего нужно будет просто обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Налоговые каникулы в других регионах устанавливаются самостоятельно и закрепляются законом субъекта РФ.
Как оформить налоговые каникулы
Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами для ИП, бизнесмену придется позаботиться о подготовке и предоставлении документов для оформления льготы в налоговую службу. Кроме того, действовать следует строго по алгоритму:
- Стать индивидуальным предпринимателем, зарегистрировавшись, и обратиться в ФНС по месту регистрации ИП для уточнения, можно ли применять данную льготу.
- Подготовить и подать документы для оформления УСН. Сделать это нужно не позднее месяца после регистрации ИП.
- В течение месяца получить уведомление о предоставлении налоговых каникул.
Здесь важно соблюдать ряд важных моментов:
- придется подготовить документы, подтверждающие, что гражданина в качестве ИП зарегистрировался впервые;
- после получения преференции, к отчетности приложить сопроводительную записку к применению налоговых каникул.
В целом процедура достаточно стандартна, однако если есть вопросы или необходима дополнительная консультация, то получить ее можно будет в ФНС.
Кому будут предоставлены налоговые льготы
Согласно новому закону, налоговая амнистия для ИП касается лишь тех представителей малого бизнеса, которые избрали для себя индивидуальное предпринимательство. Также они обязаны соответствовать ряду поставленных требований:
- ИП обязан впервые зарегистрироваться не ранее 2015 года. Данное требование полностью исключает возможность закрытия действующего предпринимательства с последующей за этим регистрацией;
- Налоговыми льготами могут пользоваться только те ИП, которые работают только на УСН (упрощенной системе налогообложения) или ПСН (патенте). Если заново прошедший регистрацию ИП использует стандартную систему налогообложения или особые режимы, которые не дают возможности получить льготные условия работы, он должен в течение двух лет подать документы на осуществление перехода на «упрощенку» или патент;
- Строго распределены области деятельности ИП для получения амнистии по налогам: это непременно должны быть научная, социальная или производственная сферы. С 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России.
Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2024 году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:
- Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН;
- Максимальный доход: не больше 60 млн. рублей в обоих вариантах.
Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение.
Упрощенная система налогообложения
В соответствии с упрощенной системой налогообложения у новых ИП применяется специальный налоговый режим, который предоставляет определенные преимущества по сравнению с общей системой налогообложения.
Основные преимущества упрощенной системы налогообложения для новых ИП включают:
- Упрощенную процедуру подсчета налогов;
- Сниженные налоговые ставки;
- Упрощенную отчетность и упрощенные бухгалтерские требования;
- Возможность применения единого налога на вмененный доход;
- Отсутствие необходимости ведения кассовой книги и выдачи кассовых чеков;
- Возможность применения специальных налоговых ставок для рядовых ИП;
- Упрощенный порядок получения кредитов и льготных условий при расчете;
Все вышеперечисленные льготы позволяют новым индивидуальным предпринимателям сэкономить время, упростить процедуры ведения бизнеса и уменьшить налоговые обязательства.
Льготы при оплате налогов и взносов
- Новые индивидуальные предприниматели в 2024 году имеют право на освобождение от налогообложения в течение первого года своей деятельности.
- При наличии дохода ниже определенного уровня, индивидуальные предприниматели имеют право на упрощенную систему налогообложения с пониженной ставкой.
- Новые индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование в течение первых двух лет своей деятельности.
- Предоставляется возможность рассрочки и/или частичной отсрочки платежей по налогам и взносам для индивидуальных предпринимателей, временно находящихся в трудной финансовой ситуации.
- Освобождение от уплаты налога на имущество, если его стоимость не превышает определенного порога.
Процедура и необходимые документы
Для того чтобы получить льготы, предусмотренные для новых ИП в 2024 году, необходимо пройти определенную процедуру и предоставить определенный набор документов.
Процедура получения льгот для новых ИП включает в себя следующие шаги:
- Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление о регистрации, заполнив все необходимые поля. Также потребуется предоставить копию паспорта и заполнить налоговую декларацию.
- Получение свидетельства о регистрации. После подачи заявления и предоставления всех необходимых документов, следует ожидать получение свидетельства о регистрации ИП. Данный документ подтверждает, что вы являетесь зарегистрированным индивидуальным предпринимателем.
- Оформление необходимых документов для получения льгот. После получения свидетельства о регистрации, необходимо оформить все необходимые документы для получения льгот, предусмотренных в 2024 году. К таким документам может относиться бизнес-план, сведения о планируемых объемах производства, оборотных средствах и другая информация о вашем будущем предприятии. Также могут потребоваться справки из банка или другие подтверждающие документы.
- Предоставление документов в соответствующие органы. После оформления необходимых документов, следует их предоставить в соответствующие органы, которые занимаются выдачей льгот для новых ИП в 2024 году. В зависимости от региона и вида деятельности, данные органы могут различаться.
- Ожидание рассмотрения заявки и принятие решения. После предоставления всех документов, органы будут рассматривать вашу заявку и принимать решение о предоставлении льгот. В случае положительного решения, вы получите уведомление об этом.
Необходимые документы для получения льгот для новых ИП в 2024 году могут различаться в зависимости от вида деятельности и региональных особенностей. Однако в общем случае потребуются следующие документы:
- Заявление о регистрации ИП;
- Копия паспорта;
- Налоговая декларация;
- Свидетельство о регистрации ИП;
- Бизнес-план;
- Сведения о планируемых объемах производства;
- Сведения об оборотных средствах;
- Справки из банка;
- Другие подтверждающие документы, если требуется.
Перед оформлением необходимых документов, рекомендуется проконсультироваться с соответствующими органами и ознакомиться с требованиями, установленными в вашем регионе.
Государственные программы
Государство предлагает различные программы и инициативы, предназначенные для поддержки новых индивидуальных предпринимателей. В рамках этих программ ИП могут получить различные льготы, которые позволят им уменьшить свои затраты и ускорить развитие своего бизнеса.
Одна из самых популярных программ — «Молодые профессионалы». В рамках этой программы молодые предприниматели до 35 лет получают особые условия при регистрации своего ИП, а также упрощенную процедуру получения государственных грантов и субсидий.
Еще одна важная программа — «Социальный предпринимательство». Она предназначена для предпринимателей, которые создают бизнес с социальной направленностью. В рамках этой программы ИП могут получить дополнительную финансовую поддержку и помощь в продвижении своих товаров или услуг.
Также стоит отметить программу «Технопарки». Она предлагает ИП особые условия для размещения и развития своего бизнеса в специальных инновационных центрах. ИП получают доступ к современной инфраструктуре, экспертам, а также имеют возможность привлечь инвестиции.
В 2024 году государство собирается запустить новые программы поддержки ИП, что позволит новым предпринимателям получить еще больше возможностей для успешного старта и развития своего бизнеса.
Преимущества для новых ИП
Новые индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в 2024 году, могут рассчитывать на ряд преимуществ:
| 1 | Упрощенная система налогообложения |
| 2 | Сокращенные сроки постановки на учет в налоговой инспекции |
| 3 | Сниженная ставка налога на прибыль или ЕНВД |
| 4 | Возможность получения государственной поддержки и субсидий |
| 5 | Индивидуальный подход к проверкам со стороны налоговой |
Благодаря этим преимуществам, новые ИП могут более эффективно осуществлять свою предпринимательскую деятельность и получать дополнительные стимулы для развития своего бизнеса.
Государственные программы
В 2024 году правительство планирует провести ряд государственных программ, направленных на оказание поддержки новым индивидуальным предпринимателям. Одной из таких программ будет предоставление субсидий для открытия и развития собственного бизнеса.
Субсидии будут предоставляться на различные цели, включая приобретение необходимого оборудования, аренду помещений, проведение рекламной кампании и т.д. Для получения субсидии необходимо будет подать заявление и предоставить документы, подтверждающие необходимость получения финансовой помощи.
Кроме того, планируется запустить программу менторинга, в рамках которой опытные предприниматели будут консультировать и поддерживать новых ИП в процессе развития и улучшения их бизнеса. Такая поддержка поможет предпринимателям избежать ошибок и найти оптимальные пути развития.
Еще одна государственная программа будет предоставлять льготные кредиты с низкой процентной ставкой. Они позволят новым ИП получить необходимые средства для расширения бизнеса или реализации новых проектов. Для получения кредита нужно будет предоставить бизнес-план, в котором описаны цели и пути их достижения.
Помимо этого, в планах правительства также содержится создание специальных образовательных программ для ИП, которые помогут им получить необходимые знания и навыки для успешного ведения бизнеса. Такие программы будут проводиться как аналогичные курсы, так и онлайн-курсы, что позволит предпринимателям выбрать наиболее удобный формат обучения.
Новый порядок налогового учета
С 2024 года предпринимателям, открывающим индивидуальное предпринимательство (ИП), доступен новый порядок налогового учета. Данные изменения предоставляют ряд преимуществ для предпринимателей и упрощают процедуру ведения налоговой отчетности.
Помимо стандартного режима налогообложения, ипэшникам предоставляются возможности выбора особого налогового режима – упрощенной системы налогообложения, патентной системы или единого налога на вмененный доход. Эти налоговые режимы позволяют предпринимателям сократить расходы на уплату налогов и упростить ведение учета в соответствии с особенностями их деятельности.
Новый порядок налогового учета также предусматривает внедрение электронного документооборота между налоговыми органами и предпринимателями. Это позволяет значительно сократить временные затраты на подготовку и предоставление документов, а также минимизировать возможность ошибок в учетной отчетности.
Более того, внедрение нового порядка налогового учета предусматривает автоматизацию многих процессов путем использования специальных налоговых онлайн-сервисов. С их помощью предприниматели смогут просто и удобно осуществлять учет доходов и расходов, расчеты по налогам, а также получать необходимую информацию о текущем состоянии своего налогового учета.
Все эти изменения позволяют предпринимателям более эффективно управлять своим бизнесом и снизить административную нагрузку. Новый порядок налогового учета предоставляет предпринимателям разнообразные возможности для оптимизации уплаты налогов и создания условий для развития успешного бизнеса в сфере индивидуального предпринимательства.