Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата арендных платежей наличными». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вопросы обязательности установки онлайн-кассы при сдаче в аренду недвижимости крайне актуальны и для индивидуальных предпринимателей, и для юридических лиц. На практике, ситуации, когда риэлторские услуги являются единственным направлением работы субъекта хозяйствования, не редки.
Онлайн кассы при сдаче в аренду чужого имущества
Нужна ли касса при предоставлении услуг аренды помещения, очевидно зависит от способа внесения денег и сторон сделки. О нюансах сдачи в аренду чужого имущества и требованиях по установке онлайн кассы при таком бизнесе поговорим ниже.
Получение арендной платы арендодателем-самозанятым
Купить пособие “Арендодатель-Самозанятый”
С 1 января 2019 года и физлицо, и ИП может .
ВАЖНО: Новый закон – эксперимент, который действует только в 4-х регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Респубблика Татарстан.
Этот режим позволяет сдавать квартиру легально и платить налог 4-6%, что в целом выгодней и уплаты НДФЛ, и деятельности ИП с использованием упрощенной системы налогообложения (УСН).
По новому закону, прием оплаты в безналичной форме должен быть зарегистрирован с использованием приложения ФНС “Мой налог”. Его можно будет бесплатно скачать и установить на свой смартфон после 1 января 2019 года. Также аналогичные функции будут доступны на специальных интернет-площадках и сервисах, список которых ФНС опубликует.
Для безналичных платежей (как и для наличных) необходимо сформировать чек в электронной форме, который должен быть направлен по электронной почте плательщику.
Банки также могут предложить услуги автоматического формирования чека при поступлении средств на определенную карту или счет. Если вы пользуетесь такой услугой банка, в договоре аренды/найма необходимо указать для зачисления платежей именно эту карту/счет.
Прием оплаты без выдачи чека является нарушением. Чек по безналичным платежам должен быть сформирован не позднее 9-го числа следующего месяца (после месяца, в котором была получена оплата).
Поскольку прием наличных платежей оформляется для самозанятых таким особым способом, необходимо внесение изменений в действующие договора.
При заключении новых договоров следует использовать специальные формы для арендодателей-самозанятых. В случае сдачи квартиры юридическому лицу важно то, что плательщик не является налоговым агентом (как это обычно бывает при аренде у физлица) – не он удерживает НДФЛ, а сам арендодатель-физлицо платит за себя налог НПД.
Обращаем внимание: в договоре важно указать, на какие именно реквизиты направляется электронный чек.
Договора для самозанятых
Все особенности деятельности арендодателей-самозанятых подробно описаны в нашем новом пособии “Арендодатель-Самозанятый”, которое вышло в декабре 2018 года. Мы планируем регулярно обновлять его и предоставлять нашим клиентам.
Купить пособие “Арендодатель-Самозанятый”
Получение арендной платы через банковский счет физического лица
Получить деньги на свой счет от арендатора физическое лицо может путем перевода или путем внесения на его счет или карту. Это может быть перевод, который совершен другой организацией со своего счета, перевод физического лица со своего счета или перевод физического лица без открытия счета.
Для безналичного перевода арендатору потребуются банковские реквизиты, которые можно указать в договоре или сообщить отдельным (лучше официальным, с подписью и печатью) письмом. К ним относятся: ФИО, ИНН (не обязательно), номер счета, БИК банка, название банка, номер корреспондентского счета банка, подразделение Центрального банка (в котором открыт корр. Счет).
При совершении перевода с плательщика, то есть с арендатора, его банк скорей всего удержит комиссию. Эта комиссия платится арендатором и не должна уменьшать сумму арендной платы. В назначении платежа следует указать «По договору аренды № ХХ от ДД.ММ.ГГГГ за месяц ГГГГ г.». ВАЖНО: арендатор-физлицо может непосредственно обратиться в Банк арендодателя и внести деньги на его счет (по номеру счета) или на его карту (по номеру карты). Например, такой способ удобен в банке, у которого много отделений.
Также арендатор может совершить перевод со своей карты на карту арендодателя или внести деньги через платежный терминал банка на счет или карту арендодателя. Уточните, предоставляет ли ваш банк такие услуги и сообщите об этом арендатору. Однако при переводе карта-карта с арендатора может быть удержана несимволическая комиссия, а сумма одной операции при внесении через терминал сейчас ограничена 15000 рублями. Если нужно внести больше, то придется совершить несколько операций, и банк может ввести ограничение на пополнение через одно устройство. Возможно, в перспективе появятся другие способы оплаты – например через сеть терминалов.
При сдаче декларации по налогу (НДФЛ-3) рекомендуем вам получить в своем банке или через Интернет-банк выписку по банковскому счету ИП за прошедший год. Если технически возможно, то рекомендуем вам получить также выписку по операциям с конкретным плательщиком (арендатором).
Сдача квартиры в аренду в 2020 году: подробная пошаговая инструкция
Соглашение содержит информацию об обязанностях, сроках и основных гарантиях.
Для составления договора необходимо подготовить документы о праве собственности, согласия других владельцев, справки о прописанных в квартире лицах, об отсутствии задолженностей ЖКХ.
Все совладельцы должны присутствовать при заключении договора.
Документ может быть подготовлен в двух формах:
- договор найма () оформляется для сдачи жилого помещения физическому лицу на любой срок без официальной регистрации;
- договор аренды () с юридическими лицами предполагает обязательную регистрацию при взятии помещения в аренду на долгосрочный период.
Если собственник заключает договор аренды продолжительностью более 6 лет, его необходимо зарегистрировать в РосРеестре. Без регистрации разрешается оформление договоров на 5 лет.
РосРеестр отправляет полученные сведения в ФНС для расчета налога. В большинстве случаев арендодатели заключают соглашения на 6 или 11 месяцев.
Лимит на перевод наличности
Нормативные акты устанавливают, как ИП может заплатить аренду по одному договору. Указание ЦБ РФ № 3073-У от 07.10.13 ставит предел расчетам наличными. Допускается вносить 100 000 руб. по соглашению.
Перечисление денег через операционное окошко не считается оплатой наличными. Денежные средства поступают на учетную запись получателя, открытую в банке. Разрешается также проводить платеж за лизинг автомобиля у частного лица независимо от размера суммы.
Внесение денег через бухгалтерию контрагента относится к расчетам живыми деньгами. Нарушением признается оплата одного договора аренды нежилого помещения, превышающая установленный законом предел. Даже, если сумма делится на несколько дней, плательщику грозят штрафные санкции.
Когда оплата по одному соглашению превышает 100 000 руб., выбирается один из вариантов:
- Внесение денег по квитанции через кассу банка. Метод позволяет за раз перечислить полную стоимость. Однако финансовое учреждение взимает оговоренный процент от перевода. Ставка может оказаться довольно большой.
- Деление договора между контрагентами на этапы, оплата по которым не превышает предельного размера. Это один из методов, как ИП может оплатить аренду помещения. Касса арендодателя не взимает дополнительные проценты за прием денег. Единственный недостаток – понадобится обосновать разделение договора на части.
Как оформить платеж за аренду помещения наличными
/ / 17.04.2023 178 Views В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.
Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
Порядок, условия и сроки внесения арендной платы определяются договором аренды. В случае когда договором они не определены, считается, что установлены порядок, условия и сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах (п. 1 ст. 614 ГК РФ). Таким образом, действующее законодательство не запрещает предпринимателю вносить арендные платежи наличными деньгами, если в договоре аренды не указан конкретный порядок их уплаты.
Правила осуществления наличных расчетов на территории РФ устанавливает Банк России (ст.
При этом правила осуществления расчетов в Российской Федерации устанавливаются Банком России (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)
Начисление арендной платы физическому лицу сотруднику
Арендная плата – перечисление или получение денежных средств за временное пользование имуществом. Для начисления арендной платы за пользование автомобилем или помещением начисляется по дебету затратных счетов организации (20-е, 44) и кредиту 60 (76 или 73 – если договор заключен сотрудником). Документальное оформление аренды оформляется договором, актом приема-передачи и графиком платежей.
При пользовании арендованным земельным участком, помимо права на аренду, нужно учитывать затраты на его получение. Для этих целей используют бухгалтерский счет 97. Проводки выглядят так:
- Дебет 97 Кредит 76.
По мере списания расходов делают запись:
- Дебет 20 (26..)Кредит 97.
Перечисление денег за аренду оформляется платежным поручением и записью в учете:
- Дебет 60 (76,73)Кредит 51.
Организация, предоставляющая в аренду имущество, является арендодателем.
Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (вайтман е.)
Начислена сумма арендной платы за сентябрь, включена в расходы сентября. 31.07 31.08 30.09 90.02 26 Расходы по арендной плате включены в состав себестоимости по итогам соответственно: июля, августа, сентября. 20.10 без проводки Начислен доход физическому лицу в виде арендной платы за июль-сентябрь 2017 года в регистре налогового учета на дату выплаты. 20.10 76 68.01 Начислен НДФЛ к удержанию из дохода (июль-сентябрь) на дату выплаты. 20.10 76 51 Выплачена сумма арендной платы арендодателю — физическому лицу за период июль-сентябрь за минусом удержанного налога. 20.10 без проводки Удержан НДФЛ с выплаты октября в момент выплаты. 23.10 68.01 51 Перечислен НДФЛ в бюджет с выплаты октября физического лица. 24.10 001 Помещение возвращено арендодателю по акту приемки-передачи.
Применение ККТ при сдаче в аренду жилых и нежилых помещений
В этой связи у арендодателя возникает возможность не использовать онлайн-кассу по факту приема арендных платежей.
Но не во всех случаях: 1. Если предприниматель вносит аренду со своей личной банковской карточки (т.е. оформленной на него, как на физическое лицо, а не на компанию), то закон №54-ФЗ подобные расчеты рассматривает, как платежи между предприятием (арендодателем) и простым физлицом. А значит, онлайн-касса в этой ситуации применяется арендодателем на общих основаниях (п.
1-2, 3-4 статьи 1.2 закона №54-ФЗ), за исключением случаев, которые утверждены самим законом. Но здесь есть некоторые внутренние нюансы, в частности: если деньги с личной банковской карты предпринимателя списываются напрямую через сайт арендодателя или с помощью установленного на сайте платежного агрегатора, который не является платежным агентом (например, Яндекс Касса, , PayMaster и другие сервисы), то онлайн-касса арендодателем применяется;
Как принимаются расходы на аренду офиса при ОСНО?
Для того чтобы принять любые затраты при исчислении налога на прибыль, они должны быть (ст. п. 1 ст. 252 НК РФ):
— экономически обоснованными;
— документально подтверждёнными;
— не перечисленными в ст. 270 НК РФ.
Если эти условия соблюдаются, то арендная плата за офис принимается в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Основание — норма подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ.
Если же аренда офиса не связана с производством или реализацией, но связана с иной деятельностью, с которой компания получает прибыль, то арендные платежи принимаются во внереализационных расходах. Основание — норма подп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ.
Также нельзя будет принять затраты по незарегистрированному договору, если срок договора аренды более года. Арендные затраты по такому договору рискуют быть расценены налоговиками как не соответствующие условиям п. 1 ст. 252 НК РФ.
Момент учёта поставлен в зависимость от метода — кассовый или начисления.
При использовании метода начисления затраты в виде арендных платежей принимаются независимо от факта оплаты на наиболее раннюю из дат (подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина России от 28.06.2012 № 03-03-06/1/328):
— на последнее число месяца (или иного расчётного периода, прописанного в договоре);
— последнее число отчётного (налогового) периода.
К примеру, если аренда перечислена единой суммой за весь год вперёд, то арендные расходы признаются равномерно в течение всего года.
Налоговые последствия каникул для арендатора
Уменьшение суммы арендной платы влечет за собой возможное для арендодателя снижение величины налога на прибыль, УСН, НДФЛ или НДС в зависимости от особенностей налогового режима, применяемого арендодателем. Крайне важными здесь оказываются обоснованность уменьшения и адекватность уменьшенных платежей по аренде.
Полный отказ от взимания арендной платы на период действия арендных каникул будет сочтен проверяющими как отношения, существующие на условиях безвозмездности. А это означает, что арендодатель:
- не сможет начислять амортизацию по переданному в аренду объекту (п. 3 ст. 256 НК РФ);
- несмотря на отсутствие дохода, должен будет уплачивать НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ), исчисляя его с рыночной стоимости услуг по сдаче в аренду аналогичного объекта (п. 2 ст. 154 НК РФ).
Как ООО оплачивать физическому лицу за аренду офиса?
правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;НК РФ Статья 226.
Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами1.
Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
Оплата за аренду нежилого помещения
Но плюсов у расчетного счета для ИП может быть больше, чем минусов, их нужно знать, учитывать и реализовывать. \ Какие Плюсы и Минусы расчетного счета в банке ?
Плюс — Нет необходимости посещать банк и платить ему за расчетно-кассовое обслуживание (далее — РКО).
При отсутствии банковского счета с вас никто не сможет требовать сдачи наличной выручки в банк и вводить лимит на выдачу наличных (как это происходит с юридическими лицами). Если вы работаете только с физическими лицами, невозможно применить ограничения по расчету наличными деньгами.
Плюс — Но если вы планируете производить расчеты с другими ИП и юридическими лицами, счет лучше открыть. Это во всех отношениях удобнее для контрагентов — юридических лиц, и вы не будете сужать круг клиентов за счет тех, кто работает только по безналичной оплате.