Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для ИП в 2024 году вновь открывшихся». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
Налоговые каникулы для новых ИП
Почти во всех регионах впервые зарегистрированные ИП могут не платить налоги в течение двух лет после регистрации. Льгота действует до конца 2024 года.
Воспользоваться налоговыми каникулами можно, если ИП:
- Работает на упрощённой или патентной системе налогообложения.
- Ведёт деятельность, которая в его регионе подпадает под льготу, например, занимается производством, наукой, социальной деятельностью, оказывает гостиничные или бытовые услуги населению. Точный перечень устанавливают местные власти.
- Получает не менее 70 % доходов от льготного вида деятельности.
- Впервые зарегистрировался после того, как ввели местный закон о налоговых каникулах.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Налоги, налоговые режимы и страховые взносы
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.
До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.
С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.
В обширный список мер поддержки бизнеса в 2023 г. входят и кредитные каникулы (ст. 13 ФЗ № 46 от 08.03.2022, ст. 15 ФЗ от 19.12.2022 № 519). Отсрочить платежи по кредитам, выданным до 1 марта 2022 г., разрешили до 31 марта 2023 г. Отсрочки предоставляют для мелких и средних предпринимателей из отдельных секторов экономики (постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 337). Среди них:
- аграрный сектор;
- перерабатывающая промышленность;
- оптовая и розничная торговля;
- разработка IT-программ;
- сделки с недвижимостью;
- ремонт оборудования;
- общественное питание;
- гостиничный сектор;
- образование;
- медицина;
- соцуслуги и др.
Правительство наделено полномочиями принимать различные льготы по налогам: корректировать периоды уплаты налогов, взносов, сроки предоставления отчетности и др. (ФЗ № 46 от 08.03.2022 и ФЗ № 52 от 09.03.2022). Подробнее о налоговых мерах поддержки бизнеса в 2023 году — в таблице.
| Меры поддержки | Условия | Основание |
|---|---|---|
| Обнуление ставки УСН | Регионы продолжат устанавливать для вновь зарегистрированных ИП, в течение 2 лет перешедших на УСН и ПСН, налоговую ставку в размере 0 %. Действует до конца 2024 г. |
П. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ, ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022 |
|
Единый налоговый счет (ЕНС) для компаний и предпринимателей на УСН |
С 1 января 2023 года средства на счет компании перечисляют на ЕНС одной платежкой, а распределять деньги в счет уплаты разных налогов и взносов чиновникам предстоит самостоятельно | П. 9 ст. 1 ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Уменьшение пени при просрочке налога | Пени рассчитают в размере 1/300 ставки Банка России независимо от того, сколько дней просрочено. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Уменьшение налога на роскошь | Отменили повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн и от 5 до 10 млн руб. Коэффициент 3 применят только для транспорта, стоимость которого выше 10 млн руб. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Зафиксирован налог на имущество | В 2023 году налог платят по кадастровой стоимости недвижимости, установленной на 01.01.2022 | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Новый срок уплаты НДС |
Установлен новый срок уплаты НДС: 28-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом |
ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Зачет и возврат налога | Положительное сальдо единого налогового счета есть возможность вернуть или зачесть. Для этого ФНС России приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утвердила формы документов |
Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ |
Как получить деньги на бизнес от государства
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Налоговые каникулы для ИП
Налоговые каникулы — это период, когда бизнесмен может получать доходы и не платить с них налоги. Цель — поддержать начинающих предпринимателей. Налоговые каникулы положены ИП, в том числе представителям малого бизнеса, которые зарегистрировались в ФНС впервые или повторно и работают на спецрежимах УСН и ПСН. Предприниматели должны быть заняты в социальной, производственной или научной сфере, оказывать бытовые услуги или предоставлять гражданам места для временного проживания.
Региональные власти могут самостоятельно устанавливать ограничения на применение налоговых каникул для ИП в зависимости от двух факторов:
- Численность сотрудников.
- Предельный размер доходов.
Льготы по налогам (0 %) можно получить, если открыть бизнес до 31 декабря 2024 года. Как действуют:
- льготы по УСН — с даты регистрации до конца календарного года и последующие 12 месяцев;
- по ПСН — два срока действия патента.
Например, ИП покупает патент каждый месяц. Налоговые каникулы будут «работать» 2 месяца. Если дважды приобретает патент на год — в течение 2 лет.
Какие субъекты ввели налоговые каникулы
Регионы сами водят налоговые каникулы, устанавливают срок их действия и условия применения. Обратите внимание: регионы могут предоставить ИП и один год, и даже 3 года для использования льготы.
Поэтому на текущий момент есть регионы, где действие льготы уже закончилось, а во многих еще продолжается. Причем в отдельных регионах каникулы введены только по одному спецрежиму: только по УСН либо по ПСН.
Например, в Татарстане, Краснодарском крае, Москве данная льгота сейчас не действует, в Коми она введена вплоть до 01.01.2024. Вологодская обл. ввела ее только для ПСН со сроком действия до 01.01.2024, в Калининградской обл. действие льготы закончилось в 01.01.2023, а в Адыгее – 31.12.2017.
Условия предоставления льготы
- В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
- ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
- С момента госрегистрации не прошло 2 года.
- Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
- Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
- В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
- ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).
Актуальная информация об условиях предоставления льгот
В 2024 году предоставление льгот для вновь открывшихся индивидуальных предпринимателей (ИП) будет осуществляться на определенных условиях.
Для получения льготы необходимо открыть ИП в период с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года и зарегистрироваться в налоговой с ограниченной ответственностью (ООО) или акционерным обществом (АО).
Льготы будут предоставляться налоговыми органами по следующим категориям:
Упрощенная система налогообложения:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) будет доступна для ИП, суммарный доход которых за предыдущий год составлял не более 150 миллионов рублей.
Льготы по налогу на прибыль:
- ИП, ведущие деятельность в сфере инноваций, малого и среднего предпринимательства, а также социально ориентированные некоммерческие организации (НКО) смогут претендовать на освобождение от уплаты налога на прибыль в первые два года деятельности после регистрации ИП.
Получение льгот будет возможно при наличии положительных результатов аудита финансово-хозяйственной деятельности ИП.
Следует также отметить, что условия предоставления льгот могут изменяться в зависимости от региона и типа деятельности.
Упрощенная система ведения бухгалтерии
По упрощенной системе предприниматель ведет учет только движения денежных средств, то есть доходы и расходы, причем без разделения по отдельным операциям. Это позволяет существенно сократить объем работы и упростить процесс отчетности перед налоговыми органами.
Также новые индивидуальные предприниматели, пользующиеся упрощенной системой ведения бухгалтерии, освобождаются от необходимости составления и представления годового бухгалтерского отчета. Вместо этого, им достаточно предоставить налоговую декларацию по упрощенной форме, в которой указываются общие суммы доходов и расходов.
Для того чтобы воспользоваться упрощенной системой ведения бухгалтерии, индивидуальный предприниматель должен удовлетворять определенным критериям. Например, его годовой доход не должен превышать установленную норму, установленную законом. Также есть ограничения по сфере деятельности — некоторые виды деятельности не могут пользоваться упрощенной системой.
Упрощенная система ведения бухгалтерии позволяет новым индивидуальным предпринимателям существенно сократить бюрократическую нагрузку и затраты на бухгалтерию. Однако следует помнить, что такая система имеет свои ограничения, и перед принятием решения о переходе на упрощенную систему необходимо тщательно изучить законодательство и консультироваться с профессионалами в этой области.
Обучение и консультации для новых предпринимателей
Для новых индивидуальных предпринимателей, зарегистрировавшихся в 2024 году, предусмотрены различные программы обучения и консультации, которые помогут им освоить основы предпринимательства и успешно развиваться в своем бизнесе.
Одной из основных программ, предлагаемых государством, является бесплатное обучение для начинающих предпринимателей. В рамках этой программы новые предприниматели получат доступ к специально разработанным урокам, которые помогут им разобраться во всех аспектах предпринимательства, от создания бизнес-плана и регистрации компании до бухгалтерии и маркетинга. Обучение проходит в форме лекций, вебинаров и практических занятий, которые проводят опытные эксперты и бизнес-тренеры.
Также для новых предпринимателей доступны индивидуальные консультации со специалистами в области предпринимательства. Эти консультации помогут предпринимателям получить ответы на свои вопросы, разрешить конкретные проблемы и получить рекомендации от экспертов. Консультации проводятся как в офисе консультанта, так и онлайн.
Обучение и консультации для новых предпринимателей являются важной частью государственной поддержки и помогают им входить на рынок бизнеса с необходимыми знаниями и навыками. Это позволяет новым предпринимателям успешно развивать свой бизнес и достигать поставленных целей.
Что такое налоговые каникулы для ИП
Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2024 года. Что же представляет из себя налоговая амнистия 2024 года для ИП?
Зарегистрировавшиеся имеют право освобождаться от ряда налоговых обязательств на УСН и ПСН. Все же остальные налоги, к которым относятся акцизы, земельный налог и т.д., необходимо продолжать выплачивать. Также предприниматель, освобожденный от налогов, должен продолжать платить обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, как лично за самого себя, так и за всех без исключения наемных работников.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Налоги для ИП в 2024 году
Налогообложение в Республике Беларусь для ИП в 2024-м, или почему большинству индивидуальных предпринимателей «выгоднее» будет стать обществом с ограниченной ответственностью, подробнее.
Во первых, ставка по подоходному налогу для ИП увеличится до 25% с 01.01.2024. В то же время для ООО с общей системой налогообложения налог на прибыль, аналогичный по своей сути налог, останется 20%.
Во вторых, список видов деятельности для использования единого налога существенно сократится. Ставка единого налога с 01.01.2024 так же увеличится в 1,5 раза, а на некоторые виды деятельности в 3 раза.
Вместе с тем, с 2023 станет строже контроль со стороны ФСЗН по отношению к самостоятельно уплачиваемым индивидуальным предпринимателем страховым взносам. К тому же, если до 2023 года трудоустроенные у юридических лиц ИП платили взносы на добровольной основе. С 01.01.2023 уплата страховых взносов для индивидуальных предпринимателей стали обязательными также в случае трудоустройства у другого юридического лица. Для справки: абзац 2 пункт 1 статья 14 закон N 118-3.
Таким образом, мы приходим к повышению ставок по налогам для индивидуальных предпринимателей при сопоставимых операционных расходах в сравнении с юридическими лицами.
Стоит отметить, что для ООО сохраняется упрощенная система налогообложения со ставкой 6%. Она, на мой взгляд, может стать хорошей альтернативой для индивидуальных предпринимателей, ввиду меньшей нагрузки связанной с ведением бухгалтерского учета и налоговой отчетности в сравнении с общей системой налогообложения у юридических лиц.
Кроме этого, для «преобразования» ИП в коммерческие организации будут создаваться «экономические и административные стимулы». При этом, сократится число разрешенных для ИП видов деятельности.
Подводя итоги, с 01 января 2024 года ожидаются существенные изменения налогообложения для индивидуальных предпринимателей по сравнению с 2023-м, подробнее об изменениях Вы можете узнать здесь.
Для получения индивидуальной консультации в ООО «Юридическая группа ПравоВик» звоните по телефону +375 44 77 47 145 либо оставьте заявку на нашем сайте и мы обязательно вам перезвоним!
Главный бухгалтер — Сыч Александр Владимирович
Поделиться записью
- Share on Facebook
- Share on Twitter
- Share on Google+
- Share on Pinterest
- Share on Linkedin
- Share on Tumblr
- Share on Vk
- Share on Reddit
- Share by Mail
Привилегии для новых индивидуальных предпринимателей
В 2024 году новым индивидуальным предпринимателям будут предоставлены ряд привилегий, которые помогут им успешно начать свое дело.
Упрощенная система налогообложения. Новые ИП смогут воспользоваться упрощенной системой налогообложения, что позволит им значительно снизить свои налоговые обязательства. Упрощенная система позволяет не учитывать НДС при расчете налогов и платить только фиксированную сумму в зависимости от вида деятельности.
Снижение страховых взносов. Новые индивидуальные предприниматели также смогут рассчитывать на снижение страховых взносов. Для них будут установлены более низкие ставки страховых взносов по сравнению с уже зарегистрированными предпринимателями.
Упрощенная процедура регистрации. Для новых ИП будет установлена упрощенная процедура регистрации, что значительно сократит время и затраты на оформление документов. Теперь предпринимателям не придется тратить дни на походы в государственные учреждения, они смогут осуществить регистрацию онлайн с помощью специальной электронной платформы.
Предоставление льготных кредитов. Новым индивидуальным предпринимателям будут предоставляться льготные кредиты с низким процентом. Это позволит им получить необходимое финансирование для развития своего бизнеса и минимизировать риски.
В целом, привилегии для новых индивидуальных предпринимателей создадут более комфортные условия для развития бизнеса и стимулирования предпринимательской активности.