Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда можно получить налоговый вычет в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Заявление на вычет можно подавать в течение всего года
Некоторые налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля. Но это не так. Апрель — традиционно самое горячее время для работников налоговых инспекций. Дело в том, что это последний месяц для подачи налогоплательщиками декларации 3-НДФЛ. Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается из заработной платы. Но в ряде случаев его нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Исполнить эту обязанность можно с 1 января до 30 апреля. В этом году 30 апреля приходится на выходной, а следующий день, 1 мая — праздник, поэтому крайний срок предоставления декларации в 2023 году — 2 мая. Задекларировать доход должны те, кто:
- продал квартиру, машину или переуступил права требования;
- получил в дар не от близких родственников недвижимость, машину, акции, доли, паи;
- сдает в аренду квартиру, выиграл в лотерею;
- получил доход от имущества, находящегося в другой стране.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Как получить налоговый вычет?
Есть два способа получить вычет — непосредственно через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае необходимо лично посетить налоговую со следующими документами:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие право на получение вычета (чеки, договоры).
Лично посещать налоговую необязательно — достаточно оформить соответствующее заявление в личном кабинете налогоплательщика.
А вот что необходимо сделать, чтобы получить налоговый вычет через работодателя:
- написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет;
- подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета;
- предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
- по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
- предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, оно будет являться основанием для неудержания подоходного налога (НДФЛ) из суммы выплачиваемых доходов до конца года.
Изменения в 2023 году
В 2023 году россиян ждут приятные изменения в порядке выдаче налогового вычета. С 1 марта возврат денежных средств сократится с 3 месяцев до 12 дней. Сроки подачи документов на налоговый вычет не изменятся.
Также государство собирается ввести лимиты для компенсации удаленным работникам расходов на телефоны, компьютеры, интернет. Предлагается освободить от НДФЛ сумму 35 рублей в день, но не более 700 рублей в месяц.
Другое предложение касается нового порядка начисления НДФЛ для россиян, работающих за рубежом. Если гражданин работает за границей более 180 дней, то налоговая ставка для него повысится до 30%. Однако такой закон не будет применяться для россиянин, работающих за границей в российской компании.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Какой период возврата налога?
Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.
Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.
Например:
- Ваша зарплата: 170 000 руб.
- Налог 13%:22 100 руб.
- На руки вы получаете: 147 900 руб.
- Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
- Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)
Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.
Например:
- Ваша зарплата: 45 000 руб.
- Налог 13%: 5 850 руб.
- На руки вы получаете: 39 150 руб.
- Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
- Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Сроки для обращения за налоговым вычетом
Подать на вычет граждане могут в любое время в течение всего 2023 года. Ограничение срока 30 апреля указывается только для тех граждан, кто помимо заявления на вычет должен отчитаться по доходам, с которых не удержан НДФЛ. К примеру, если физлицо продало автомобиль, а срок владения им не превысил 3 года.
Для обращения в налоговую потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также приложить к ней некоторые документы, которые подтверждают право гражданина на вычет. Такими документами являются:
- Заявление на вычет;
- Справка 2-НДФЛ;
- Копии паспорта и свидетельства о браке (если приобретенная недвижимость в совместной собственности);
- Копию договора купли-продажи;
- Копию свидетельства о недвижимости;
- Выписку с банка о внесенных платежах или чеки об оплате.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Имущественный вычет: когда на него есть право?
Право на имущественный вычет возникает в том году, когда вы купили недвижимость (дом, квартиру, комнату и т. д.) и получили право собственности на нее. Причем в каком месяце года это произошло, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря. В противном случае право на вычет возникнет уже в следующем году.
Отметим, что право собственности на недвижимость появляется после государственной регистрации сделки (например, купли-продажи или дарения). Госрегистрация — это внесения необходимой записи в Государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Обычно дата внесения записи в реестр и дата выдачи Свидетельства о регистрации права собственности не совпадают (свидетельство, как правило, выдают «на руки» чуть позже). Так вот дата выдачи самого свидетельства никакого значения не имеет. Если сделка прошла регистрацию, например, 30 декабря 2013 года, а свидетельство было выдано в январе 2014 года, то право собственности получено в 2013, а не 2014 году. Дата, на которую прошла регистрация сделки, обычно указана в Свидетельстве о праве собственности.
Пример
Вы купили квартиру по договору купли-продажи. Соответствующая запись была внесена в госреестр 25 декабря 2013 года. Вы получили право на вычет в 2013 году. Соответственно весь доход за 2013 год (с 1 января по 31 декабря) может быть уменьшен на вычет.
Исключение из этого порядка предусмотрено только для квартир, приобретаемых по договору долевого участия в строительстве (ДДУ). Вычет по таким квартирам можно получить после заключения договора ДДУ, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры от застройщика покупателю. Соответственно на вычет вы можете рассчитывать до оформления права собственности на квартиру.
Срок, в течение которого вы можете обратиться за имущественным вычетом, законом не ограничен. Например купив квартиру в 2013 году вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, полученные в 2020, 2021 или 2023 годах. И не важно сколько лет прошло с момента покупки квартиры. Есть только два нюанса.
Первый — вычет будет предоставлен по тем правилам, которые действовали в году покупки квартиры.
Второй — вы можете требовать возврата налога, с момента уплаты которого не прошло трех лет.
Например, вы купили квартиру в 2013 году. Однако, за вычетом вы обратились только в 2023 году. В такой ситуации вы можете требовать возврата налога, уплаченного в 2022, 2021 и 2020 году. Налог, перечисленный в 2019 году и более ранние годы вам уже не вернут (с момента его уплаты прошло больше трех лет).
Также вы не вправе требовать возврата налога, который был заплачен в годах, предшествующих году покупки квартиры. Так, купив квартиру в 2023 году вы не сможете вернуть налог за 2022, 2021 или 2020 год. Исключение из этого порядка предусмотрено только для пенсионеров. У них подобное право есть.
На какие цели можно использовать налоговый вычет за квартиру?
Налоговый вычет за квартиру, который доступен каждому гражданину при покупке жилья, является одним из самых популярных способов сокращения налоговых выплат.
Существует несколько целей, на которые можно использовать этот вычет. В первую очередь, его можно использовать для снижения общей суммы выплаты налога на доходы физических лиц.
Также налоговый вычет за квартиру может быть использован для улучшения жилищных условий или для решения финансовых проблем, связанных с приобретением недвижимости.
Некоторые граждане могут использовать этот вычет для покупки квартиры в зарубежной стране, что может быть полезным при выполнении разных целей, например, при использовании квартиры в качестве инвестиционного объекта или для обеспечения семейного отдыха и туризма.
Наконец, налоговый вычет за квартиру может быть использован для уплаты ипотечных выплат, что позволит значительно сократить сумму ежемесячных выплат за кредит.
Что следует знать, чтобы сохранить налоговый вычет за квартиру?
Сроки подачи документов. Для того, чтобы получить налоговый вычет за квартиру необходимо подать заявление в установленный законом срок. Обычно это 1 января — 1 июля года, следующего за годом приобретения жилья. Но сроки могут меняться, поэтому всегда нужно следить за изменениями в законодательстве.
Стоимость квартиры. В 2023 году, чтобы получить налоговый вычет за квартиру, стоимость ее не должна превышать 2 миллиона рублей. Но есть и другие ограничения — например, вычет можно получить только за первое жилье.
Документы на руках. Для получения налогового вычета за квартиру придется предоставить документы, подтверждающие факт покупки жилья. Это могут быть копии договора купли-продажи, квитанции об оплате, свидетельства о заключении брака и другие нотариально заверенные документы.
Последствия неправильно оформленного документа. Необходимо тщательно следить за оформлением документов при покупке квартиры, чтобы не лишить себя возможности получить налоговый вычет. Если документы оформлены некорректно, это может привести к задержке в получении налогового вычета, штрафам и даже потере права на получение вычета.
Обращение за помощью к специалистам. Для получения налогового вычета за квартиру, а также чтобы избежать ошибок при оформлении документов, лучше всего обратиться за помощью к специалистам. Агентства недвижимости, юристы и бухгалтеры помогут не только правильно оформить заявление на вычет, но и расскажут обо всех изменениях в законодательстве, которые могут повлиять на ваши права как покупателя жилья.