Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за путевку в санаторий ребенку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Претендовать на возмещение могут только те лица, которые оплачивают путевки банковской картой «Мир». Причем, платеж должен пройти одной суммой, не допускается погашение стоимости путевки частями. Одной картой можно расплатиться за путевки на разных детей – рекомендуется сделать это отдельными платежами по каждой путевке, тогда компенсация будет зачислена по всем проплатам. Возврат 50 процентов за детский отдых осуществляется в пятидневный срок после даты оплаты путевки (учитываются только рабочие дни).
Как получить возврат за детский отдых по России 2021
Алгоритм приобретения путевки с кэшбеком:
1. Регистрации банковской карты «Мир» в программе лояльности. Карта, которой будет оплачиваться стоимость отдыха, может быть оформлена как на имя одного из родителей ребенка, так и на третье лицо. Возмещение зачисляется на банковскую карту, с которой проведена оплата.
2. Возврат за отдых в детском лагере возможен только по организациям, которые будут представлены в перечне на сайте Мирпутешествий.рф. Выбрать подходящий вариант можно в разделе подбора туров, где следует выставить фильтр на детские лагеря, сравнить варианты и перейти на сайт понравившегося предложения.
3. Оплата выбранной путевки зарегистрированной в программе лояльности картой «Мир».
После того, как оплачен детский отдых, возврат средств будет произведен автоматически в течение 5 рабочих дней на карту, с которой была проведена соответствующая платежная транзакция.
Кто может получить компенсацию?
Неважно, куда ездил на отдых ребенок: в Крым или Сочи, есть список категорий детей, утвержденный Минздравом РФ и указом президента, которым положена государственная компенсация за него. Это:
- дети-сироты;
- ребята из семей малообеспеченного типа;
- тяжелобольные дети;
- те, у кого один или оба родителя — это инвалиды 1-2 группы;
- ребенок, родитель которого — ветеран боевых действий;
- ребята в возрасте 6-15 лет из многодетных или неполных семей;
- дети, чей родитель получил инвалидность в результате выполнения служебных обязанностей;
- дети бюджетных работников;
- ребята — вынужденные переселенцы.
Получить частичный возврат денег за отдых ребенка можно только в случае, если это было пребывание, не превышавшее 21 день, в лагере оздоровительного типа. Компенсацией награждаются не только родители, но и организации, которые выдали своим работникам такие путевки.
В среднем родитель должен оплатить не более 15% от стоимости путевки в детский летний лагерь лично, а все остальное — за счет государства. Есть регионы, например, Крым, где компенсации идут из местных бюджетов и предоставляются работникам самых разных предприятий. Сумма родительской оплаты может отличаться.
Кому положено возмещение
Аудитория граждан, на которую распространяются правила программы компенсации достаточно широка. В зависимости от наличия специального статуса, дающего право на льготы, может рассматриваться полное возмещение затрат на покупку путевок в детский лагерь. В прочих случаях граждане имеют право оформить частичную компенсацию. Следует подробнее рассмотреть каждый из отмеченных вариантов:1. Полная компенсация за детский лагерь – предоставляется при наличии следующих условий:
- семья является неполной или многодетной;
- родители (один или оба) имеют удостоверение инвалида 1 или 2 группы;
- ребенок воспитывается в семье инвалида войны или сотрудника военизированных структур получившего травмы приведшие к инвалидности, в ходе выполнение должностных обязанностей;
- семья имеет статус беженцев или вынужденных переселенцев;
- родители трудоустроены на должностях в бюджетных организациях.
Сначала родители должны выбрать форму летнего отдыха для ребенка. В 2021 году для школьников Перми и Пермского края предусмотрены следующие формы отдыха:
- Площадки при школах (в том числе спортивных, художественных, музыкальных). Называется такая форма отдыха — «лагерь досуга и отдыха». Никаких документов собирать не надо, только подать заявление в школе. На площадку частично выделяются средства из бюджета, частично доплачивают родители. В среднем по Перми стоимость площадки — 10 тыс. рублей за смену, около 5 тыс. рублей дается из бюджета, около 5 тыс. рублей доплачивают родители за дополнительные услуги, которые оказывают на площадке. Где-то и 10 тыс. рублей с родителей попросят, а где-то ни рубля. В зависимости от того объема услуг, которые планирует оказывать учебное учреждение.
- Разновозрастные площадки при школах. Эта услуга начала применяться в 2020 году, как выход из сложившейся с ковидом ситуации. И стала популярной и востребованной. Дети проводят в день в такой группе 3 часа. Деятельность может быть самой разной: гуляют по набережной или в долинах малых рек, идут на экскурсию по Перми или в музей, устраивают трехчасовой квест или играют в настольные игры. Такая услуга, скорее всего, будет бесплатной (кроме оплаты проезда, билетов в театр или музей).
- ЗЛООД (загородный лагерь отдыха и оздоровления детей). Для детей от 7 до 17 лет (за исключением детей-сирот) в период летних каникул при продолжительности смены не менее 21 дня и не менее 7 дней в период зимних, весенних, осенних каникул.
- СОДЛ (санаторно-оздоровительный лагерь, или детский оздоровительный лагерь санаторного типа). Не путать с санаторием, это другое. Для детей в возрасте от 7 до 17 лет (за исключением детей-сирот) в круглогодичном режиме при продолжительности смены не менее 24 дней.
- Детский специализированный (профильный) лагерь. Для детей в возрасте от 7 до 17 лет (за исключением детей-сирот) в круглогодичном режиме при продолжительности смены не менее 14 дней.
Палаточные лагеря пока запрещены Роспотребнадзором из-за эпидемиологических соображений. Кроме того, лагерям из одного региона запрещено принимать детей из других субъектов Российской Федерации. В основном это касается Краснодарского края, Крыма. Они пока работают только на своих детей. Но ситуация может измениться.
В 2021 году уже почти все работающие в Пермском крае лагеря начали предварительную продажу путевок. Цены по сравнению с прошлым, ковидным, годом выросли незначительно или не выросли совсем. Выбрать лагерь можно на сайте «». Кроме того, Ассоциация лагерей Пермского края запустила на YouTube канал про пермские лагеря.
Кто может рассчитывать на деньги
Бесплатные путевки выступают одной из доступных россиянам соцуслуг и предусмотрены для нескольких категорий граждан. На федеральном уровне этот вопрос регулируется в соответствии со ст. 6.1. и ст. 6.7. ФЗ №178-ФЗ от 17.07.1999 года «О государственной социальной помощи». Согласно этому документу, компенсация за санаторно-курортное лечение положена:
- пенсионерам;
- инвалидам вне зависимости от группы;
- детям с инвалидностью;
- участникам ВОВ или членам семей погибших во время войны;
- ветеранам боевых действий;
- блокадникам;
- жертвам техногенных катастроф;
- ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
- героям СССР или России;
- героям труда.
Помимо федерального законодательства, существуют и региональные компенсации, когда финансирование на соответствующие цели поступает из бюджета конкретного субъекта. В зависимости от того или иного региона, правила предоставления путевок или компенсаций могут несколько отличаться.
Соответствующие акты имеются во всех субъектах России. Иногда бесплатные направления на лечение предусмотрены на ведомственном уровне.
Подразумеваются случаи, когда финансирование на себя берет определенное министерство или управление.
Кто может получить вычет и в каком размере?
Вы можете оформить налоговый вычет за путевку в санаторий как за себя, так за своих детей (до 18 лет), супруга или родителей. Но важно чтобы у вас был официальный доход, с которого вы сами уплачиваете или ваш работодатель удерживает 13% подоходного налога.
Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, женщины в декретном отпуске, которые не получают доход, облагаемый по ставке 13%, оформить налоговое возмещение и получить вычет за санаторно-курортное лечение не смогут.
Чтобы получить возврат налога за оплату путевки, вы должны:
— заплатить за нее собственными деньгами (т.е., например, не благотворительная организация или ваш работодатель за эту путевку заплатил, а вы сами)
— отдыхать в санатории, который расположен на территории России (за лечение в заграничных санаториях вычет не получить)
— убедиться, что этот санаторий имеет лицензию на оказание медицинских услуг
Бесплатные путевки в санаторий в 2021 году
| Путевка на санаторно-курортное лечение | Флюорография |
| Санаторно-курортная карта, которую выдает и заполняет лечащий врач по месту жительства | Справка от дерматолога об отсутствии заразных кожных заболеваний |
| Паспорт + его копия | Справка от венеролога |
| Полис ОМС + его копия | Для женщин — справка от гинеколога по месту жительства |
| Снилс + его копия | Для мужчин — справка от уролога по месту жительства |
Важно! Каждый санаторий или оздоровительный центр может потребовать предоставление дополнительных документов и справок, поэтому необходимо уточнить весь перечень заранее.
Выплата компенсации за неиспользованное санаторно-курортное лечение
Порядок учета выдачи путевок, приобретенных (полученных) организацией, зависит от источников их оплаты:
- за счет средств сотрудника;
- за счет средств организации;
- за счет взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.
Стоимость путевок, приобретенных организацией самостоятельно, можно списать либо за счет сотрудника, либо за счет собственных средств организации. Кроме того, стоимость (часть стоимости) путевок, приобретенных для детей сотрудников, может быть компенсирована за счет средств регионального бюджета.
Если стоимость путевки (ее часть) погашает сотрудник организации, в учете сделайте записи:
Дебет 73 Кредит 50-3
– отражена стоимость путевки, подлежащая возмещению за счет сотрудника;
Дебет 50 (70) Кредит 73
– внесена в кассу (удержана из зарплаты) стоимость путевки.
Если организация приобретает путевку за счет собственных средств, возможны два варианта. На оплату путевки можно направить нераспределенную прибыль текущего года или нераспределенную прибыль прошлых лет. Стоимость путевки включите в состав прочих расходов:
Дебет 73 Кредит 50-3
Закон о санаторно-курортном лечении работников — ФЗ от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О социальной помощи» — предусматривает следующие категории населения, которые вправе получить оздоровление от работодателя:
- трудящееся население, то есть сотрудники российских организаций;
- супруги работающих, состоящие в официальном браке. Гражданский муж или жена не смогут получить оплату путевки на санаторно-курортное лечение за счет работодателя;
- кровные дети, а также усыновленные, в возрасте до 18 лет. Либо дети в возрасте до 24 лет, находящиеся на очной форме обучения;
- несовершеннолетние иждивенцы, которые находятся на попечении работающих;
- бывшие подопечные работников, которые уже достигли совершеннолетия, но обучаются на очных формах в образовательных учреждениях. То есть бывшие иждивенцы до 24 лет;
- престарелые родители трудящихся граждан.
Помимо условий о близком родстве, необходимо учитывать и другие требования и правила, как оплачивается санаторно-курортное лечение на работе.
Со стоимости путевки, предоставленной сотруднику бесплатно, НДФЛ не удерживайте, если путевка оплачена:
- либо за счет средств организации, при условии что такие расходы не уменьшают налог на прибыль, – если организация является плательщиком налога на прибыль;
- либо за счет средств организации, полученных от деятельности на упрощенке, – если организация применяет упрощенку;
- либо за счет средств организации, полученных от деятельности на ЕНВД, – если организация платит ЕНВД;
- либо за счет средств ФСС России (за счет взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний) – независимо от режима налогообложения, который применяет организация.
Помимо перечисленных требований, стоимость путевки освобождается от НДФЛ при одновременном выполнении следующих условий:
- путевка не является туристической (т. е. предполагает проведение комплекса оздоровительных мероприятий);
- путевка выдана в оздоровительное или санаторно-курортное учреждение, расположенное на территории России (в т. ч. в Республике Крым и г. Севастополе);
- человек, который будет отдыхать по путевке, является сотрудником или членом семьи сотрудника организации. Например, путевка оплачивается родному или усыновленному ребенку сотрудника;
- ребенок (не являющийся членом семьи сотрудника организации), который будет отдыхать по путевке, моложе 16 лет. Это условие действует, если путевка оплачивается, например, брату или племяннице сотрудника, а также и в том случае, если родители ребенка не состоят в трудовых отношениях с организацией;
- документально подтверждено целевое использование путевки.
Данные правила применяются и в тех случаях, когда стоимость путевки впоследствии компенсирует региональный бюджет.
Такой порядок предусмотрен пунктом 9 статьи 217 Налогового кодекса РФ и разъяснен в письмах Минфина России от 1 июля 2013 г. № 03-04-06/24981, от 28 июня 2013 г. № 03-04-05/24690, от 30 ноября 2011 г. № 03-04-06/6-325 и ФНС России от 11 августа 2014 г. № ПА-4-11/15746, от 18 декабря 2012 г. № ЕД-4-3/21567.
Если все перечисленные условия выполняются, стоимость купленной организацией путевки не облагается НДФЛ независимо от способа ее приобретения и выдачи. Так, например, путевка может быть вручена человеку в качестве приза (письмо ФНС России от 26 октября 2012 г. № ЕД-3-3/3887).
Внимание: при соблюдении условий, предусмотренных в пункте 9 статьи 217 Налогового кодекса РФ, НДФЛ не облагается только стоимость самой путевки без комиссии, уплаченной организации-продавцу (например, турагентству) (письма Минфина России от 13 мая 2008 г. № 03-04-06-01/132, ФНС России от 25 июля 2014 г. № БС-4-11/14505). Поэтому, если сумма комиссии выделена в документах на покупку путевки, включите ее в налоговую базу по НДФЛ. В противном случае организацию могут оштрафовать за неисполнение обязанности налогового агента (ст. 123 НК РФ).
Налогом не облагается компенсация, выплачиваемая этим лицам:
- Сотрудники и их семья (супруги, дети).
- Бывшие сотрудники, которые ушли из компании на пенсию.
- Актуальные или бывшие сотрудники с инвалидностью.
- Дети до 16 лет.
Вопрос с выплатами компенсаций на детей особенно интересный. Путевка может приобретаться для детей работающих и бывших сотрудников. Однако дети могут вообще не относиться к фирме и к ее сотрудникам. К примеру, это может быть ребенок из детского дома, подшефного компании.
Как поступать в случае получения отказа в выплате компенсации
Согласно программе Ростуризма, начисление возвратных средств (кэшбэка) осуществляется в период до 5 дней после внесения полной суммы оплаты, что и рекомендуется делать сразу. Когда после истечения данного срока деньги не получены, тогда необходимо написать или позвонить в службу поддержки для держателей карт «Мир» для участников программы лояльности, где подробно расскажут о всех деталях операции.
При получении отказа в выплате компенсации в рамках регионального законодательства можно обратится в туристическую фирму по месту оформления путевки.
Турфирма самостоятельно выяснит причину отказа и сообщит клиенту результат. В некоторых случаях отрицательное решение может измениться, и заявителя попросят снова предоставить документы с указанием места, где необходимо внести исправления или добавить недостающие сведения, например, реквизиты счета.
Некоторые родители обращаются в суд. Известны случаи, когда заявитель получил заказ от соцзащиты по причине наличия исправлений в обратном талоне и неполного указания банковских реквизитов. Судебное решение было вынесено в пользу истца. В итоге выплата возвратной компенсации была произведена, а покрытие судебных расходов было предъявлено органу социальной защиты.
Таким образом, когда отказ в выплате компенсации поступил безосновательно, то заявитель имеет право составить жалобу в департамент социальной защиты населения и в районную прокуратуру. При этом жалоба составляется в произвольной форме, с подробным указанием факта нарушения прав. К этому документу следует приложить копию официального отказа, а также копии всех документов, которые заявитель предъявлял для начисления компенсационной выплаты.
Ответы на распространенные вопросы о том, когда выплачивается компенсация отдыха детей
Вопрос №1: Что такое сертификат на отдых ребенка, и где его получить?
Ответ: Сертификат (именной или не именной) выдается для оплаты части стоимости путевки или полной ее стоимости в отношении конкретного ребенка. Сумма сертификата определяется в индивидуальном порядке — она зависит от типа отдыха, федеральной квоты, социального статуса семьи и доходов родителей. Обращаться за путевкой следует в УСЗН или МФЦ региона.
Вопрос №2: Куда обращаться за получением частичной компенсации стоимости путевки в детский лагерь?
Ответ: В местное УСЗН. Обратиться нужно до 31 августа, взяв с собой заявление, паспорта, свидетельство о рождении, копию лицензии лагеря, квитанцию об оплате, реквизиты банковского счета.
Удерживать ли НДФЛ со стоимости путевок
Стоимость санаторно-курортной путевки, приобретенной работодателем для своих работников и (или) членов из семей относится к доходам, не подлежащим налогообложению (п. 9 ст. 219 НК РФ). Но при одном условии: санаторно-курортная и оздоровительная организация, куда поедет «оздоравливаться» работник и его семья, должна располагаться на территории России. Причем такими организациями могут выступать не только санатории и профилактории, но и базы отдыха, пансионаты, а также оздоровительные или спортивные детские лагеря.
При оплате или компенсации туристической путевки работодателю придется удержать НДФЛ из доходов сотрудника. Освобождение от налогообложения не распространяется на турпутевки.
Таким образом, санаторно-курортные путевки для работников и членов их семей, а также путевки в летние лагеря детям сотрудников не должны облагаться НДФЛ. Причем это касается не только приобретения путевки самим работодателем, но и компенсации стоимости путевки, которую приобрел работник самостоятельно.
Какие документы нужны для подтверждения обоснованности освобождения от НДФЛ сумм оплаты (компенсации) стоимости путевок? Ответ на этот вопрос приведен в письме Минфина России № 03-04-06/46990 от 19.09.2014г. Там сказано, что такими документами являются:
- договор, заключенный с соответствующей санаторно-курортной организацией в пользу работника,
- документы, подтверждающие оплату и получение работником такой услуги.
Страховые взносы на стоимость путевок
Вопрос с начислением страховых взносов на стоимость предоставленных работникам (или компенсированных им) путевок решается неоднозначно. Такие «выплаты» не предусмотрены в закрытом перечне выплат, которые не облагаются страховыми взносами.
По этой причине чиновники полагают, что стоимость путевок, оплаченная или компенсированная работникам, должна облагаться страховыми взносами. Причем независимо от источников финансирования оплаты путевок (т.е. даже в отношении путевок, финансируемых за счет ФСС России для работников, занятых на «вредных» работах). Такая позиция приводится, например, в письмах ФНС от 30.10.2017г. № ГД-4-11/22062@, Минфина РФ от 12.04.2018г. № 03-15-06/24316.
Но назвать эту позицию бесспорной нельзя. Ведь что является объектом обложения страховыми взносами? В частности, выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений (подп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ). Путевка оплачивается работнику не за какие-нибудь «трудовые заслуги», поэтому соответствующие расходы работодателя нельзя считать элементом оплаты труда работников. Именно этот аргумент помогает организациям отстаивать в суде отсутствие обязанности по начислению страховых взносов (см. определения Верховного суда РФ № 303-КГ15-20158 от 19.02.2016г., № 309-КГ17-15716 от 03.11.2017г.).
Поэтому организациям, оплачивающим своим работникам путевки, нужно решать, будут они рисковать или нет. Безопаснее, конечно, включить стоимость оплаченных или компенсируемых путевок с базу для расчета страховых взносов.
Что касается путевок, приобретаемых для членов семьи сотрудников, то в отношении них ситуация благоприятнее. Поскольку с членами семьи работников у организации отсутствуют трудовые отношения, то стоимость путевок не должна облагаться страховыми взносами (письма Минфина России № 03-04-05/84723 от 19.12.2017г., № 03-04-06/48824 от 01.08.2017г., Минтруда России № 03-15-06/24316 от 12.04.2018г.).
Но стоимость путевок не облагается взносами при условии, если компания оплачивает их напрямую санаторию, другой оздоровительной организации или детскому лагерю (если путевка приобретается для ребенка). Если же компания компенсирует работнику стоимость путевки, приобретенной им самим на своего ребенка, например, в детский летний лагерь, то такую сумму проверяющие, вероятнее всего, признают «трудовой» выплатой. И доказывать обратное организации придется уже в суде.