Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инвестиционный НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ в 2023 году — пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.
Сколько раз можно получать налоговый вычет
Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который запрашивается вычет.
Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.
При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.
Кто претендует на налоговый вычет по ИИС тип А
Минимальный срок владения ИИС – 3 года. Чтобы не потерять право на налоговые льготы, необходимо, чтобы срок владения ИИС не прерывался. То есть инвестору нельзя выводить средства со счета в течение всего этого периода, а только пополнять его. Несмотря на ограничение по сроку владения, налоговый вычет по ИИС тип А можно оформлять каждый год – то есть можно подать заявление на первый вычет уже на второй год владения ИИС. Но нужно помнить, что при досрочном расторжении счета, все ранее полученные налоговые вычеты подлежат возврату в бюджет государства с учетом пеней.
Чтобы претендовать на налоговый вычет по ИИС тип А, должны выполнятся следующие условия:
-
Само собой, у Вас должен быть открыт ИИС.
-
В течение предыдущего 2021 года на ИИС должны быть заведены средства.
-
Вы получаете официальную зарплату, из которой в 2021году Ваш работодатель перечислял в бюджет НДФЛ.
Самый простой путь – поручить заполнение 3 НДФЛ и формирование пакета документов третьему лицу, таких предложений полно. На мой взгляд, в этом нет смысла, и дело не только в деньгах, хотя ценник может превышать 30 тыс. рублей. Важно понимать, откуда берутся налоги, какие вычеты можно применять и знать саму процедуру поэтапно. Психологически будете чувствовать себя увереннее, если пакет документов сформируете сами, а в будущем сможете помочь коллегам-инвесторам.
В вопросе налогообложения масса нюансов, законодательство несовершенно. В рамках одного обзора осветить все тонкости невозможно, поэтому жду вопросы в комментариях. С удовольствием поделюсь собственным опытом и помогу найти решение проблемы.
Рекомендую также оформить подписку на мой блог, чтобы получать уведомления о выходе новых материалов. Обзор на этом завершаю и желаю успехов не только в инвестировании, но и в составлении документации для налоговой, это не менее важно. Всего хорошего и до скорой встречи!
При соблюдении каких условий можно получить вычет
Для возможности получения вычета гражданин должен выполнить некоторые условия. Поскольку выделяется три основания предоставления инвестиционного вычета, приведем общий набор условий:
- Лицо, которое инвестирует средства должно иметь гражданство России и вклад делать именно в российскую экономику. В противном случае ни о каком вычете речи идти не может
- Гражданин может иметь только один инвестиционный счет, который должен функционировать не менее трех лет
- Такой счет должен ежегодно пополняться, но не более чем на 1 млн. рублей. В качестве доказательства взноса денег у инвестора должен быть на руках документ, подтверждающий оплату
- Для оформления вычета гражданин должен получать официальный доход и перечислять с его суммы НДФЛ
Эти требования обязательны для выполнения всеми, кто планирует получить инвестиционный вычет.
Программа «Декларация» — еще один способ формирования отчета 3НДФЛ
Кроме формирования декларации 3НДФЛ обычным способом, существует еще одна возможность оформления отчета. Это можно сделать посредством специальной программы.
Обязательно следим, чтобы версия программы была актуальной.
- При открытии программы запускается окно титульного листа. Здесь необходимо указать общую информацию о заявителе: тип формируемой декларации, какой именно налогоплательщик подает отчет, сведения о каких доходах отражаются, коды организации, а также указать, кто подает форму
- Следующий блок, который нужно заполнить, содержит информацию о получателе вычета. Здесь есть поле для указания ИНН физического лица. Согласно статье 80 НК РФ, не обязательно указывать ИНН, но сделать это желательно
- Во вкладке, касающейся информации о получателе дохода, необходимо указать, где именно был получен доход, внести сведения из справки 2НДФЛ или из отчета брокера
- Последним этапом является заполнение раздела «Вычеты». Переходим на вкладку с инвестиционными вычетами, ставим «галочку» на строке о предоставлении вычетов и заполняем раздел. В соответствии с тем, какой именно инвестиционный вычет желает получить заявитель, заполняются поля документа.
После заполнения нужной информации, файл с отчетом сохраняется. Его можно отправить через личный кабинет в налоговую инспекцию, а можно распечатать и предоставить лично или отправить по почте.
Состав, структура обновленного налогового отчета
Структура обновленного бланка формы 3-НДФЛ, подлежащей сдаче в нынешнем 2023 году за минувший 2022 год, выглядит следующим образом:
- Титульная часть – содержит основные сведения о физическом лице-налогоплательщике. Здесь отражается его ИНН, ФИО, дата/место рождения, коды страны, категории и статуса налогоплательщика, сведения об удостоверении личности (паспорте), телефонный номер. Кроме того, указываются отчетный год, коды фискального ведомства и налогового периода, дата заполнения. Подтверждаются полнота и достоверность приведенных данных (ФИО/подпись физ лица).
- В 1 (первом) разделе приводятся данные о налоговых суммах, уплачиваемых (доплачиваемых) в бюджет или, как вариант, возвращаемых из бюджета.
- Во втором разделе определяется налоговая база, вычисляется сумма НДФЛ.
- В первом приложении фиксируются доходы физлица от источников, пребывающих непосредственно в РФ.
- Во втором приложении показываются доходы физического лица от источников, пребывающих за территориальными пределами РФ.
- В третьем приложении отражаются доходы предпринимателей, субъектов адвокатской и частной практики. Здесь же рассчитываются вычеты НДФЛ профессионального характера.
- В четвертом приложении вычисляется сумма доходов физлица, официально освобожденных от налогообложения (складываются значения по соответствующим статьям).
- В пятом приложении вычисляются значения вычетов НДФЛ социального, инвестиционного, обычного характера.
- В шестом приложении вычисляются значения имущественных и иных вычетов НДФЛ. Вычеты имущественного характера определяются по доходам физлица от реализации его активов, имущественных прав.
- В седьмом приложении вычисляются вычеты имущественного характера, обусловленные осуществлением реальных затрат на покупку или возведение недвижимости.
- В восьмом приложении вычисляются значения реальных затрат и вычетов, обусловленных транзакциями с финансовыми инструментами (ценными бумагами) и сделками, совершенными физлицом в контексте инвестиционного сообщества.
- В уточняющем расчете к первому приложению вычисляется доход физлица от реализации собственной недвижимости.
- В уточняющем расчете к пятому приложению вычисляются значения налоговых вычетов социального характера, предусмотренных отдельными нормами налогового законодательства.
Как подготовиться к подаче декларации 3-НДФЛ
Инвестор должен налоговой только если получил прибыль по годовому итогу торгов. Если вы работаете через российского брокера, то он автоматически подает всю отчетность за клиента. Интересуетесь вопросами налогообложения? В этой статье все расписано подробнее.
В России иностранные брокеры не имеют права выполнять функции налогового агента. То есть, налоги не уплачиваются автоматически. Получивший прибыль инвестор обязан налаживать взаимоотношения в налоговую инспекцию самостоятельно и заполнять форму 3-НДФЛ.
Работающим на зарубежных биржах нужно учитывать, что 3-НДФЛ нужно составлять в рублях. Декларирование выполняется до 30 апреля, а насчитанные сборы оплачиваются до 15 июля.
С 3-НДФЛ подаются:
- Справка для подтверждения открытия счета.
- Рабочая статистика, с конвертацией в рубли.
- Полный брокерский отчет.
- Произвольное письменное пояснение для инспектора.
Что такое инвестиционные вычеты
События 2020 года привели к тому, что всё больше граждан перестают размещать свободные средства и накопления традиционными способами – на депозитах или вкладываясь в недвижимость и валюту.
В качестве альтернативы всё чаще выбираются инвестиции. По данным Мосбиржи в 2020 году было открыто около 10 миллионов брокерских счетов, большая часть которых – счета частных инвесторов.
Вступив на финансовый рынок, инвестору-физлицу следует знать, что такие действия государство поощряет. А именно – по некоторым инвестиционным операциям доступны вычеты, уменьшающие НДФЛ.
Инвестиционный вычет доступен физлицу – налоговому резиденту РФ, которое участвует в торгах на фондовом рынке. Для получения вычета обязательно наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
Программа «Декларация»
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Какие необходимы документы для получение вычета
Чтобы оформить налоговую льготу в виде имущественного вычета в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно направить следующий пакет документов:
- Заявление о предоставлении имущественного вычета
- Заявление о возврате излишне переплаченного налога из-за использования имущественного вычета на банковские реквизиты физлица.
- Банковские реквизиты физлица.
- Документ, удостоверяющий личность физлица и его копия.
- ИНН физлица.
- Справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель физлицу. Если у человека несколько мест работ, то справки прикладывают со всех этих организаций или ИП.
- Договор купли-продажа объекта недвижимости и его копия.
- Документы, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости.
- При приобретении недвижимости в долю с другим собственником, прикладывать нужно также акт приемки-передачи объекта.
- Выписка из Росреестра, которая подтверждает право собственности физлица на данный объект. Обязательно нужно учитывать, что у этого документа есть срок действия, равный 1 месяцу.
- Если недвижимость приобретается за ипотеку, прикладывать нужно также еще кредитный договор с банком и его копию.
- При оформлении имущественного вычета на проценты по ипотечному договору, нужно к декларации приложить еще справку банка, в которой указывается сумма процентов по ипотеке. Иногда также ИФНС может потребовать предоставить подтверждающие оплату документы.
- Свидетельство о браке, при приобретении в совместную собственность.
Какие имеются варианты?
Хозяину инвестиционного счета доступно два пути получения налогового вычета, упомянутые в действующем законодательстве. Первый — оформление возмещения в конце года, в котором на счет поступили средства. К примеру, в октябре 2017-го человек открыл ИИС и положил 500 тысяч рублей. Уже в начале 2018 года он вправе передать декларацию в ФНС на оплату 13% от перечисленных денег. Выплата осуществляется ежегодно.
Главное условие для получения вычета — поступление денег на счет в тот период, за который предполагается возмещение прибыли. Как только заявитель выполняет необходимые действия, деньги переводятся хозяину ИИС за счет бюджетных средств.
Размер платежей по законодательству не может быть больше величины подоходного налога, перечисленного в течение того года, когда ИИС был оформлен.
Еще один способ получения платежа — обращение в ФНС через три года со дня открытия счета и оформление договора о его ведении. В таком варианте не предусмотрена выплата НДФЛ с инвестиционного дохода, который зачислен на счет. Не учитывается и такой фактор, как источники прибыли, которые облагаются налогом в размере 13%.
Граждане РФ не могут пользоваться вторым способом по той причине, что ИИС появилась только в 2015 году. Это значит, что для получения налогового вычета доступен только первый вариант. Ниже рассмотрена пошаговая инструкция, как, и в какой последовательности получить вычет. Процесс не занимает много времени, но имеется ряд сложностей, связанных со сбором документов и внесением сведений в декларацию. Кроме того, важно правильно заполнить заявление.
Какие действия помогут быстрее сдать налоговую декларацию 3 НДФЛ и получить имущественный вычет при покупке жилья
1. Сдавать декларацию необходимо по месту постоянной регистрации (жительства) в РФ лично или через представителя по доверенности. Это позволит сразу на месте исправить все ошибки и недочеты, если таковые будут найдены. Поэтому не забудьте взять из дома шариковую ручку, калькулятор и чистый лист бумаги.
2. Не нужно скреплять декларацию степлером. Ведь если вы будете вносить исправления, вам придется полностью переписать соответствующие листы.
3. Не забудьте оставить у себя второй экземпляр декларации. Он может потребоваться для того, чтобы заполнить заявление о возврате налога, после того как инспекция примет соответствующее решение. В частности, в заявлении вам нужно будет указать, с какой налоговой базы по НДФЛ, за какой год, какую сумму налога вы возвращаете. Кроме того, ваш экземпляр будет необходим, чтобы правильно рассчитывать вычет в последующие годы.
4. Заранее решите, на какой счет вы хотите, чтобы инспекция перечислила вам деньги. И когда пойдете в инспекцию заполнять заявление о возврате, возьмите с собой все реквизиты: наименование банка, номер отделения, БИК, корсчет, расчетный счет, ваш лицевой счет. Обычно не возникает проблем со Сбербанком.
Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.
В других статьях ВЗО расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.
Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:
- Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
- Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
- Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отражения налогов или оформления налогового вычета
- Изучите образцы — они помогут вам правильно подготовить декларацию
Бесплатная юридическая консультация онлайн
Привлечение адвокатов к правовым спорам обусловлено необходимостью полноценной защиты личных интересов граждан.
Как показывает практика, граждане избегают юридической помощи с целью финансовой экономии, но на практике это связано с большими затратами. Даже граждане, имеющие образование юриста, не всегда успевают за актуальными изменениями законодательства, поэтому целесообразно будет воспользоваться консультацией квалифицированного специалиста.
Удобство заключается в том, что проводиться консультация юриста бесплатно и онлайн. Где и как получить бесплатную юридическую консультацию? предоставляется на всей территории Российской Федерации.
Воспользоваться поддержкой могут граждане, резиденты государства, а также нерезиденты страны, которые временно проживают в РФ. Более того, консультировать заинтересованных лиц юристы могут и за пределами России, но только в рамках отечественного законодательства.
Предоставляется юридическая консультация бесплатно онлайн круглосуточно, независимо от выходных и праздничных дней.
Оперативность ответа специалистов на сайте составляет до 15 минут. Регистрироваться на интернет-портале не нужно и можно направить личное обращение анонимно. Внимание! Юрист онлайн дает ответы на вопросы и продолжает поддерживать клиента при наличии дальнейших трудностей.
Консультации юристов можно получить следующими способами: воспользоваться службой онлайн-чата; составить форму обращения в службе обратной связи; выполнить звонок на горячую линию.