Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог у военнослужащих с детьми». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.
Получить налоговый вычет могут военнослужащие, имеющие на обеспечении несовершеннолетних детей.
При этом право на компенсацию получают не только непосредственно родители, но и лицо, являющееся:
- мужем/женой родителя;
- усыновителем;
- опекуном;
- попечителем;
- приемным родителем;
- мужем/женой приемного родителя.
Внимание! Оформить стандартный налоговый вычет военнослужащим на детей можно по каждому ребенку до момента достижения им 18-ти лет.
Льгота предоставляется и на детей до 24 лет, если они отнесены к категории:
- учащихся-очников;
- аспирантов;
- ординаторов;
- интернов;
- студентов или курсантов.
Получи компенсацию и пособие
- Дополнительное пособие на ребенка, отец которого был призван в армию для прохождения воинской службы. Выплата перечисляется матери каждый месяц и составляет 6 тысяч рублей. Пособие выплачивается, пока малышу не исполнится 3 года, или пока папа не вернется из армии в семью и не начнет полноценно ее обеспечивать.
- Ежемесячное пособие детям военных, которые отдали жизнь при участии в боевых действиях на территории Северного Кавказа. Величина пособия составляет от 650 рублей до 814 рублей 78 копеек.
- Оказание медицинских услуг при обращении в поликлиники в порядке первой очереди. На данную льготу вправе претендовать все члены семьи военного, который умер или погиб во время исполнения служебных обязанностей.
- Назначение пенсионного пособия по случаю потери кормильца, установление запрета на выселение из квартиры семьи военнослужащего, пока ей не будет предоставлено другое жилое помещение, отвечающее санитарным, техническим и нормам площади.
- Проезд в общественном транспорте без оплаты:
- к новому постоянному месту проживания после увольнения со службы военнослужащего;
- к месту лечения (клиника, санаторно-курортное учреждение);
- к месту проведения ежегодного отпуска (только одному из членов семьи и только единожды за год);
- к месту несения воинской службы.
- Зачисление в учебные заведения в порядке первой очереди — в государственные и муниципальные ВУЗы, школы, детские сады и летние оздоровительные лагеря.
- Беспрепятственный перевод в аналогичное учебное заведение студента, школьника или ребенка дошкольного возраста при переезде за военнослужащим к новому месту прохождения службы.
Вычеты в зависимости от количества детей
| Количество детей | Сумма (тыс. рублей) |
|---|---|
| 1 | 1 400 |
| 2 | 1 400 |
| 3 и более | 3 000 |
Вычет оформляется в виде ежемесячной фиксированной суммы, которая снижает величину налогооблагаемого дохода.
Это правило распространяется на военнослужащих, как и на других граждан РФ, при рождении:
- первого и второго ребенка в размере 1 400 рублей;
- третьего и последующих детей – 3 000 рублей.
Пример. У Иванова Р.С. двое детей – 7 и 12 лет. Налогооблагаемый заработок составляет 35,5 тыс. рублей. Он может получить два вычета в размере 1 400 рублей каждый. С учетом льготы налогооблагаемый доход будет равен: 35 500 — 1 400 — 1 400 = 32 700 рублей. А уплачиваемый НДФЛ равен: 32 700 х 0,13 = 4 251 рублей. Без льготы Иванову Р.С. пришлось бы выплачивать такую сумму: 35 500 х 0,13 = 4 615 рублей.
Военнослужащие могут получить и вычет по инвалидности ребенка до 18 лет или на инвалида 1-й и 2-й групп до 24 лет. В последнем случае ребенок должен учиться на очном отделении, в аспирантуре, ординатуре, быть интерном или студентом.
Размер льготы зависит от статуса налогоплательщика:
- По 12 тыс. рублей на каждого ребенка родителю, мужу/жене родителя, усыновителю.
- По 6 тыс. рублей на ребенка опекуну, попечителю, приемному родителю, мужу/жене приемного родителя.
При наличии в семье ребенка-инвалида льгота будет включать вычет за его нахождение на обеспечении и стандартный вычет при рождении ребенка.
- 1 400 рублей – за рождение первого ребенка;
- 1 400 рублей – стандартный вычет за рождение второго ребенка;
- 12 000 рублей – за второго ребенка, поскольку он является инвалидом.
Иногда военнослужащие не успевают подать заявление в месяц рождения ребенка.
Тогда возможны два варианта действий:
- ЕРЦ после получения заявления производит пересчет НДФЛ. Причем делается это с месяца возникновения льготы или с начала текущего года, если право на вычет появилось в истекшем году.
- Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту проживания с приложением всех документов, включая справку о доходах 2-НДФЛ. Вычет можно получить за прошедшие 3 года.
Чтобы оформить справку о доходах, нужно:
- оформить заявление в ЕРЦ или в Управление финобеспечения МО РФ по военному округу с указанием цели запроса;
- направить заявление по почте или электронным образом либо посредством обращения в Управление;
- получить справку по почте на адрес, зафиксированный в заявлении.
Расчет подоходного налога с зарплаты
- Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
- Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.
Налоговый вычет участнику боевых действий
Последнее обновление 2019-01-07 в 17:38
Государство оказывает различные меры поддержки лицам, защищавшим его интересы в вооруженных конфликтах. В материале рассмотрено, при каких условиях ветеранам боевых действий начисляется вычет по НДФЛ.
Как прописано в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК, в 2019 году стандартный налоговый вычет ветеранам боевых действий (ВБД) равен 500 руб.
Он применяется в отношении следующих лиц:
- бывших военнослужащих, которые участвовали в войне в Афганистане и вооруженных конфликтах на территории других государств;
- граждан, принимавших участие во внутрироссийских конфликтах (например, в Чечне).
Все лица, признаваемые ветеранами боевых действий, перечислены в п. 1 ст. 3 закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Перечень государств, в которых были боевые действия, и периоды их проведения, а также список вооруженных конфликтов на территории РФ приведены в приложении к указанному закону.
Если ребенок взял академотпуск из-за призыва в армию — родитель может получить вычет по НДФЛ
В стандартном вычете по НДФЛ работнику не могут отказать, если его ребенка призвали в армию, и по этой причине он взял академический отпуск. Однако налоговики обращают внимание, что в такой ситуации необходимо соблюсти некоторые условия. Стандартный вычет на ребенка полагается родителям даже в случае, если взят академический отпуск в учебном заведении для службы в армии. Какие условия должны соблюдаться при выплате стандартного детского налогового вычета?
Стандартный вычет положен на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет только в случае, если он — учащийся очной формы обучения — аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант. В таком варианте вычет может быть предоставлен за все время обучения ребенка, включая академический отпуск, который был оформлен в установленном порядке в период обучения (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Законодательство о налоговых льготах для военных лиц
Порядок предоставления налоговых льгот регламентируется такими нормативными документами:
- Налоговым Кодексом Российской Федерации.
- Федеральным законом №76-ФЗ «О статусе военнослужащих».
- Федеральным законом №5-ФЗ «О ветеранах».
- Локальными нормативными актами органов местного самоуправления. Это означает, что администрация на местах может определять отдельный перечень льгот для военнослужащих.
Существующие законы являются мерами господдержки социального направления. И также определённым средством мотивации для всех претендентов стать армейцем. Такие льготы действительно дают некоторые облегчения в социальной стороне жизни военных и их семей.
Чтобы получать льготы, к армейца со стороны государства предъявляются некоторые требования, закрепленные законодательно. Так на объём льготирования влияют несколько таких факторов:
- Стаж работы.
- Выслуга лет военного.
- Военное звание.
Перечень и порядок предоставления льгот военнослужащим и их семьям
- Надбавка, ежемесячно выплачиваемая военному за выслугу лет, увеличилась до 40%;
- Максимальная надбавка с 01.01.2014 года теперь равна окладу военнослужащего;
- Величина единовременной помощи военному, увольняющемуся спустя 20 и более лет службы, равняется 7 окладам. Те, кто отслужили менее 2-х десятилетий, могут рассчитывать только на 2 оклада.
- Квалификационная надбавка, выплачиваемая ежемесячно, варьируется от 5 до 30 процентов.
- Служба, для которой характерны особые условия, поощряется 100-процентным окладом в соответствии с занимаемой должностью.
- В случае гибели военного в процессе службы, его семье на основании приказа российского командования положена единовременная выплата, размер которой составляет 3 миллиона. Каждый наследник имеет право на равную часть.
- Немного меньшая компенсация положена военному, увольнение которого связано с возникновением другого страхового случая: травма, контузия, болезнь или увечье, приобретенное в ходе несения службы. Единоразовая выплата в данном случае составляет 2 миллиона рублей.
- Поощрительная выплата за добросовестную и честную службу равняется 3-м окладам в течение года.
- Подъемные на оплату детского сада составляют 1 оклад.
- Военнослужащий по призыву имеет право на досрочное увольнение при условии, что в его семье родился 2-й ребенок.
- В соответствии с рекомендацией врачебной комиссии, военнослужащий обеспечивается полностью бесплатным лечением, в том числе санаторным оздоровлением. При оформлении вынужденного отпуска по болезни, военному должна быть выплачена минимальная зарплата в четырехкратном размере.
- Большой интерес представляет следующее нововведение: теперь любая денежная выплата, связанная с выполнением обязанностей военнослужащего, не облагается налогом. Также военные освобождены от уплаты земельного и имущественного налога.
- Солдаты срочной службы и контрактники имеют право поступить в ВУЗ или профессионально-техническое училище на льготных основаниях. Военный, предоставивший рекомендательное письмо от начальства и сдавший экзамены на положительные оценки может рассчитывать на зачисление в студенты вне конкурса.
Льготы по подоходному налогу
- На детей. Если армеец приходится отцом, ему полагается вычет в размере 1400 рублей на первого и второго малыша, 3000 рублей — на третьего и последующих. Данное послабление действует в отношении всех граждан РФ до момента, пока общий доход военного превысит сумму 350000 рублей.
- Стандартный в размере 3000 рублей. Существенное уменьшение суммы доходов за каждый месяц налогового периода предоставляется гражданам, перечисленным в ст.218 НК РФ. Если военнообязанный относится к одной из указанных категорий, он может рассчитывать на получение этого вычета.
- Стандартный в размере 500 рублей. Предоставляется для ветеранов боевых действий Афганистана и других горячих точек.
- Социальные. Военнослужащий может значительно снизить общую налоговую базу, если в течение отчетного периода обучал детей, болел и лечился сам или кто-то из членов его семьи. Сумма налогового вычета на обучение или лечение предусмотрена в сумме реально понесенных расходов, но не более 50000 рублей.
- Имущественный. Если в течение года армеец приобрел недвижимость, он имеет право на получение имущественного вычета. Возврат денежных средств будет произведен в размере 13% от стоимости купленного или проданного имущества. Главное условие — покупка квартиры или дома на собственные, а не бюджетные средства.
Как получить льготы или послабления при уплате налогов для военнослужащих
Для освобождения от уплаты налога или же его послабления, военнослужащему, который проходит службу по контракту необходимо обратится в местную налоговую службу, для получения консультации об уплате того или иного налога. Специалисты данного органа дадут полную информацию об интересующем налоге, от военнослужащего потребуется написать заявление об освобождении от уплаты данного налога и представить справку с места прохождения службы. Так же необходимо предоставить пакет документов, в который входит:
- Паспорт гражданина Российской Федерации;
- Военный билет, в котором имеется фотография собственника, наименование должности и звания военнослужащего.
Предоставив необходимые сведения в налоговую службу, военнослужащему выдадут письменный ответ, в котором будет изложена информация об уплате или освобождении от уплаты определенного налога.
На основании данный статьи можно сделать вывод о том, что налоговая система предусматривает определенные послабления для военнослужащих, которые проходят службу по контракту. Данными льготами военнослужащий может пользоваться на протяжении всего срока службы.
Льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2022 году
Каждый российский налогоплательщик должен знать, что в ряде случаев он может воспользоваться специальными налоговыми вычетами и льготами. Так, например, сюда можно отнести стандартные, а также социальные вычеты (в качестве примера последних можно привести обучение, лечение, приобретение лекарств, пенсионное обеспечение и т.д.) Также существует ряд имущественных льгот и вычетов: в случае продажи жилой и коммерческой недвижимости, приобретения жилых объектов и земли, других видов имущества. Положена россиянам-налогоплательщикам компенсация подоходного налога с процентов также и в случае использования целевых банковских кредитов (ипотеки). Помимо этого, налоговые льготы при уплате НДФЛ предоставляются при покупке страхового полиса ДМС, при пенсионном страховании (добровольном), при пожертвованиях в различные благотворительные, а также религиозные организации.
Налоговый вычет участнику боевых действий
Последнее обновление 2019-01-07 в 17:38
Государство оказывает различные меры поддержки лицам, защищавшим его интересы в вооруженных конфликтах. В материале рассмотрено, при каких условиях ветеранам боевых действий начисляется вычет по НДФЛ.
Как прописано в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК, в 2019 году стандартный налоговый вычет ветеранам боевых действий (ВБД) равен 500 руб.
Он применяется в отношении следующих лиц:
- бывших военнослужащих, которые участвовали в войне в Афганистане и вооруженных конфликтах на территории других государств;
- граждан, принимавших участие во внутрироссийских конфликтах (например, в Чечне).
Все лица, признаваемые ветеранами боевых действий, перечислены в п. 1 ст. 3 закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Перечень государств, в которых были боевые действия, и периоды их проведения, а также список вооруженных конфликтов на территории РФ приведены в приложении к указанному закону.