Выбор между ООО или ИП: в чем принципиальная разница в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выбор между ООО или ИП: в чем принципиальная разница в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3. СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

4. Имущественная ответственность

5. ООО или ИП: в чем же разница и какая форма удобнее для торговли

6. Чем отличается ИП от ООО

7. Что выбрать для отдельных видов деятельности

8. Разница между ИП и ООО таблица отличий

9. Управление и организация деятельности

Это очень важный пункт для выбора организационной формы. Многие только из-за него предпочитают регистрацию ИП, а не ООО. В чём разница: ИП вправе распоряжаться деньгами свободно, так как является физ.лицом, тогда как организация не имеет права выводить прибыль, поскольку это собственность компании.

У организаций есть весомый плюс — они могут приостановить свою деятельность, не теряя при этом деньги. Если ИП не работает, ему все равно придется уплачивать обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. ООО же платит лишь за сотрудников, если деятельность у организации не ведется, зарплаты нет, страховые взносы тоже не платятся.

Если же брать ситуацию с ликвидацией бизнеса, то тут однозначно выгоднее и проще ИП. Предприниматель в любое время может подать заявление в ФНС и прекратить деятельность. Организациям же предстоит длительный и затратный процесс ликвидации. В то же время ООО могут продать свой бизнес.

Вот какие действия нужно предпринять, если необходимо закрыть ООО:

Принять решение на общем собрании и составить протокол
Назначить ликвидатора или комиссию
Проинформировать налоговую и контрагентов о принятом решении, опубликовать объявление в журнале
Подождать возможные финансовые претензии от партнеров и работников
Заранее оповестить сотрудников и ЦЗН об увольнении и ликвидации фирмы, выплатить зарплаты, а также пособия по сокращению
Сделать 2 ликвидационных баланса — промежуточный и окончательный

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
При убытках нет необходимости платить налоги.
Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
Возможность произвольного распределения прибыли.

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

Заказчик имеет право:
1. Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
2. Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
3. Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
Заказчик обязан:
1. Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
2. Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
3. Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
4. Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
Исполнитель имеет право:
1. Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
2. Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
  - неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
  - если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
3. Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
4. В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
5. При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
Исполнитель обязан:
1. Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
2. Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
3. Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
4. В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
5. Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.

СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
2. до момента расторжения Договора.
Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.

ИП свободно распоряжается своими доходами

Предприниматель имеет право вывести деньги из бизнеса в любой момент — не важно, из кассы или со счета. Главное при этом не иметь долгов по налогам и взносам.

ООО должно документально подтвердить расходы, оплатить налоги и только потом вывести деньги. Легальных вариантов распоряжения доходами несколько:

Выплата дивидендов
Она может происходить не чаще 1 раза в квартал, при этом необходимо удержать НДФЛ 13%. То есть, чтобы выплатить дивиденды в размере 10 тысяч рублей, нужно уплатить 1300 рублей.
Начисление заработной платы
С заработной платы, кроме НДФЛ, нужно уплатить страховые взносы около 30%. Так, с зарплаты в размере 50 тысяч рублей, нужно удержать 17 тысяч рублей для перечисления во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию.
Выдача займа учредителю
В 2024 году не облагается никакими налогами, но может рассматриваться как уклонение от их уплаты. В этом случае грозит штраф в размере выданного займа и обязанность вернуть сам “займ”.

Имущественная ответственность

Стоит понимать, что в случае нарушения каких-то условий сделки или неоплаты кредитов, компания должна вернуть некоторое количество финансов. То есть возникает материальная ответственность. В Обществе возврат средств может лечь на плечи компании или на учредителей. Это совершенно разные понятия. Второе применяется лишь в паре случаев, к примеру, во время банкротства. А в обычных вариантах, выплачивается сумма из капитала проекта.

Предприниматель самостоятельно оплачивает долги. Но все же, не все его имущество может быть арестовано в ходе истребования. Есть ряд исключений из правил. Это личное имущество, которым человек пользуется в обиходе, машина, если она необходима ему для исполнения обязанностей. А также недвижимость, если она является единственным местом проживания.

ООО или ИП: в чем же разница и какая форма удобнее для торговли

Тут есть два ключевых параметра. Первое — это направление. Как уже отмечалось, ряд сфер просто недоступны для всех юридических лиц. Второе — объемы, чем они крупнее, тем более логично выбирать организационные формы с массой учредителей и уставным капиталом. Как мы сказали, это надежнее, проще, безопаснее.

Также стоит учитывать и фактор развития. Если небольшая фирма, к примеру, оказывающая услуги ремонта сотовых телефонов, в перспективе планирует расширяться, то сфера станет иной. Возможно, это починка другой техники, продажа смартфонов или компьютеров, даже аренда игровых приставок. Надо заранее озаботиться будущей прибылью.

Узкая сфера и небольшой объем без перспектив предполагают предпринимательство. А если объемы крупные, а в будущем ожидается развитие и расширение, то выбираем акционерное общество.

Чем отличается ИП от ООО

Несмотря на некоторую практическую схожесть и общую популярность, ИП и ООО отличаются разительно. Важнейшее отличие – в самой правовой природе. Индивидуальный предприниматель – это статус физического лица, который позволяет вести коммерческую деятельность, в то время как ООО – это полноценная организационно-правовая форма для юридических лиц. Иными словами, ИП не порождает организации, а просто предоставляет особый статус для физического лица. Общество с ограниченной ответственностью, в свою очередь – законное юрлицо.

Кроме правовой природы, ИП и ООО также отличаются по большому количеству других признаков:

числу участников;
штату сотрудников;
размерами госпошлин при регистрации;
величиной взносов;
размерами уставного капитала;
иным важным признакам.

Что выбрать для отдельных видов деятельности

Вид деятельности	Что выбрать и почему
Оптовая торговля	Оптимальнее всего сразу открыть ООО. Также желательно предварительно произвести анализ своих будущих поставщиков, и если они работают на общем режиме с НДС, то также выбрать данную систему расчета налогов и при продажах производить зачет своего налога на входящий.
Розничная торговля	Необходимо сначала определиться с будущим ассортиментом. Для общих продуктовых и хозяйственных товаров лучше подойдет ИП. Но если планируется производить продажу алкогольной продукции, то в этой ситуации нужно оформлять только ООО. Вести учет товара потребуется для любой формы собственности. При небольшом торговом зале можно будет использовать патентную систему, но это доступно только для предпринимателей. Кроме этого, на данном режиме упрощена система учета и расчета налогов.
Оказание услуг	Сначала необходимо решить, какими именно услугами предстоит заниматься. Так, инвестициями, банковской деятельностью, страхованием либо оказывать туристические услуги допускается только предприятиям. Если ничего такого не ожидается, то можно смело открывать ИП и выбирать патентную систему либо ЕНВД. С другой стороны, услуги частных сыщиков и детективов могут быть только у предпринимателей.
Грузоперевозки	Для данного направления деятельности подходят как ИП, так и ООО. Для выбора формы деятельности необходимо определиться с будущими объемами деятельности. Если это будет маленький перевозчик, где планируется работать самостоятельно или с 1-2 наемными водителями, то можно открыть ИП и использовать ЕНВД. Если же планируется большой автопарк, перевозки на границу страны, то тогда желательно открывать ООО. Также компанию необходимо создавать и в том случае, если бизнес организуют сразу два и более людей.
Строительство	С этим направлением деятельности также предварительно необходимо определиться с размерами будущего бизнеса. Открывать ООО необходимо в случае, если необходимо приобретать специализированную технику и получать лицензии и допуски. ИП можно открыть, если планируется производить ремонт и отделку помещений в одиночку или же с небольшим числом помощников.
Автосервис	Для этого вида деятельности также подойдет как ООО, так и ИП. Все зависит от того, насколько планируется рост деятельности в дальнейшем. Если бизнес организуется для оказания услуг по диагностике, ремонту, тюнингу, шиномонтажу частным лицам, то для этих целей подойдет ИП. Если же собственник планирует получать госконтракты, то лучше открывать ООО, поскольку в области госторгов к этой форме деятельности относятся более лояльно.

Главное отличие ООО от ИП – это возможность учредителя устраниться от ведения дел. Одновременно можно быть учредителем до 10 компаний, получать от всех дивиденды, реально не занимаясь бизнесом ни в одной из них.

Плюсы ООО:

Бизнес участника общества – это его имущество, которое можно продать, подарить, оставить в наследство. Если что-то не нравится, можно выйти из состава участников общества, получив при этом денежную компенсацию.
ООО можно открыть вместе с партнерами, которых может быть до 50.
Нет ограничений по видам деятельности.
Организация зачастую вызывает больше доверия как у государственных, так и у частных предприятий. При работе с юридическими лицами у ООО больше шансов получить крупный выгодный заказ.

Минусы ООО:

С регистрацией и ликвидацией ООО связано значительно больше проблем, чем с ИП.
Расходы на ведение бизнеса значительно выше, чем у ИП, за счет необходимости ведения бухучета, более высоких тарифов на штрафы и т.д.

Разница между ИП и ООО таблица отличий

Если вы создаете ООО, то получаете следующие виды ответственности.

Юридического лица
Физических лиц. В них входят все участники

Всегда подразумевают первый вид ответственности если речь идет об обществе. И действительно по этому пункту обязательства только по принадлежащему имуществу этой группе людей. В случае невозможности погасить свои долги, происходит процедура банкротства и все ляжет на плечи его участников.

Имущество ИП получается не может разделено на личное и принадлежащее бизнесу. Это единое целое и при долгах, будет рассматриваться все имущество, даже то которое было приобретено до начала ведения бизнеса. Статья 446 как раз и определяет перечень того, что попадет под исковые требования.

Самые значимые отличия

ИП	ООО
Отсутствие налога и свобода действий. Личный доход предпринимателя может быть сразу выведен. И распоряжаться деньгами на счету он вправе по своему усмотрению. Не облагается дополнительным налогом	Удержание 13% и составление отчета При желании снять деньги с расчетного счета (он обязателен), это действие нужно отразить в бухгалтерии. А с любой прибыли каждого участника уплачивается 13%.
Ответственность физического лица. Даже если закрыть ИП, то на физическое лицо все равно можно будет подать в суд. И так же он будет отвечать своим имуществом.	Ответственность юридического лица. Здесь все ограничивается только уставным капиталом, который может быть всего 10 тыс. Но подать в суд можно и после закрытия общества.
Не нужен бухгалтерский учет	При наличии доходов и расходов, обязательно вести бухгалтерию
Без работников ежеквартальные отчеты не сдаются	В любом случае нужен 2-НДФЛ, ЕРСВ, 4-ФСС и т.д.
Возможность работы по территории всей страны. Но регистрация и отчетность сдается по месту прописки.	Если возникнет необходимость вести свои дела в другом городе, оформляйте филиал. А регистрация в месте расположения главного офиса.

Индивидуальный предприниматель ввиду специфики законодательства, не может осуществлять определенные виды работы. Существует список из 40 пунктов, но если вкратце, то это военная и химическая промышленность, финансирование, экономическая деятельность и финансирование. И все, угрожающее здоровью людей.

Управление и организация деятельности

Зарегистрировав ИП, гражданин сам принимает решение о видах деятельности, вариантах инвестирования и привлечения средств, о выборе контрагентов и продукции. Все решения принимаются единолично, причем не обязательно оформлять их в письменном виде (сам факт подписи под договором или иным документов подтверждает принятое решение).

Для управления и организации деятельности ООО применяются следующие правила:

по большинству наиболее важных вопросов решения будут принимать учредители на общем собрании (например, об утверждении кандидатуры директора, о внесении изменений в устав, о распределении прибыли т д.);
при создании ООО, нужно утвердить структуру органов управления (генеральный директор, ревизионная комиссия, иные органы), а также пределы их компетенции;
решения по вопросам деятельности ООО, принятые с превышением полномочий, могут быть легко оспорены через суд.