Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваша заявка уже обрабатывается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дoгoвop дapeния мoжнo зaключить в пpocтoй пиcьмeннoй фopмe или yдocтoвepить y нoтapиyca. Нoтapиaльнoe yдocтoвepeниe нe oбязaтeльнo, нo ecли cтopoны вcё-тaки peшaт eгo cдeлaть, пpидётcя зaплaтить 0,5 пpoцeнтa oт кaдacтpoвoй cтoимocти нeдвижимocти, нo нe мeнee 300 pyблeй и нe бoлee 20 000 pyблeй. Кpoмe этoгo пpидётcя oплaтить тexничecкиe paбoты – cocтaвлeниe дoгoвopa и кoпиpoвaниe дoкyмeнтoв.
Налог при дарении недвижимости не родственнику в 2023 году
В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.
Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому — сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2021 году.
Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.
Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению.
При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).
Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?
-
Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
-
Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
-
Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
-
Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.
Имущество, облагаемое налогом
С обычных, недорогих, подарков налог уплачивать не нужно, не требуется бежать в инспекцию с декларацией сразу после дня рождения или другого торжества.Налогом облагается подарок, только если это:
- недвижимое имущество (земля, дом, квартира, комната, яхта, лодка, офисное помещение),
- транспортное средство (легковой автомобиль, грузовой, мотоцикл),
- акция, доля, пай.
А если подарок получен от близкого родственника, члена семьи, то тогда налог на дарение вообще уплачивать не нужно.
Если дар принят от следующих лиц, налоговый платеж не взимается:
- Супруга,
- Своих родителей=усыновителей,
- Своих детей=усыновленных,
- Своих бабушек, дедушек,
- Своих внуков,
- Своих братьев, сестер, имеющих общих родителей, одного родителя.
Дарение между родственниками
Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:
- дарственной;
- договором купли-продажи;
- завещанием.
Налог при дарении квартиры – что это?
Когда вам безвозмездно отдают квартиру, сам процесс дарения налогу не подлежит. По закону считается, что вы получили доход в виде стоимости жилья. А за любой доход нужно платить налоги. Поэтому налог при дарении квартиры будет составлять 13% от цены подарка.
Никаких исключений по возрастным или другим признакам нет. Налог на дарение квартиры наравне со всеми должны платить пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, сироты. А за детей, которым еще нет 18 лет, пошлину государству вернут их родители, опекуны или попечители.
Важно! Налог платит только тот человек, который получает подарок. Тот, кто одаривает, ничего не должен государству. Даритель не получает дохода. А раз нет прибыли, нет налога.
Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий:
- имущество дарится безвозмездно;
- имущество передается без условий;
- даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
- стороны должны понимать правовые последствия сделки;
- на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
- документы на имущество должны быть в подлинниках;
- объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
- объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
- на объект не должны заявлять права третьи лица;
- объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).
Налогообложение между близкими родственниками
Налог на дарение квартиры родственникам не взимается, а сам договор не удостоверяется в нотариальной конторе. Закон не предъявляет подобного требования по ст. 574 ГК РФ. Простотой оформления также отличается дарственная. Но многие граждане предпочитают обращаться к юристу, так как его присутствие в правоотношениях гарантирует их юридическую чистоту.
Налог при дарении недвижимости близкому родственнику не выплачивается в бюджет. Положение установлено ст. 217, п. 18.1 НК РФ. Но закон не дает понимания, кого в дарении считать людьми, относящимися к близким родственникам. Обратимся к ст. 14 СК РФ, которая дает понимание этого процесса:
- Прямая линия: отпрыски, их законные представители, бабушки и дедушки, внуки.
- Брат, сестра.
В КоАП близкие родственные связи – это родители, их потомство, включая усыновленных, братья и сестры. В УК РФ такое родство определяется между мужем и женой, ими и их детьми.
Часто путают членов семьи и родственников. Закон рассматривает эти два понятия не на одном правовом уровне. В состав семьи не обязательно входят граждане, которые наделены общими кровными узами. В ЖК РФ говорится, что членами семьи могут быть граждане, проживающие на одной территории, но не являющиеся кровными родственниками.
Понимание – кто относится к родственникам –необходимо для того, чтобы избежать лишних трат в виде налога. При назначении круга родственников, освобожденных от уплаты обязательного сбора, ориентируются на перечень, указанный в СК РФ. Несмотря на то, что муж и жена нигде не прописаны как близкие родственники, судебная практика их приравнивает к таковым.
Документы для дарственной на квартиру
- Паспорта обеих сторон.
- Дарственная на квартиру.
Стоит отметить, что количество экземпляров дарственной будет зависеть только от общего количества участвующих в сделке и плюс один экземпляр, который нужно будет отдать в Регистрационный центр.
- Документ (свидетельство) о регистрации права собственности на квартиру от дарителя
- Согласие (в письменной форме) одного из родственников дарителя. Подобный документ необходим только в случае, если квартира совместно нажитое имущество. Данный документ должен быть заверен нотариально.
- Копия и оригинал справки о наличие зарегистрированных лиц, проживающих в квартире. Такая справка называется выпиской из домовой книги. Отметим, что сейчас представители Регистрационной палаты не требуют этой справки, но показать её одаряемому стоит.
- Официальное разрешение органов попечительства и опеки. Этот документ может понадобиться только в том случае, одаряемое лицо является несовершеннолетним или же недееспособным.
Налоговая ставка по квартире при дарении
Совсем недавно основу налогового законодательства составлял закон о налогах на имущество по договору дарения. В начале 2006 года налог на дарение получил новое название – налог на доходы физических лиц. Соответственно, закон распространяется на отношения, возникающие в период составления договора дарения между родственниками и третьими лицами. Закон регулируется положениями Налогового кодекса (НК) РФ.
На сегодняшний день сумма налога на недвижимость определяется как 13% от оценочной стоимости квартиры. Чаще всего за основу берется кадастровая стоимость дома. В отдельных случаях, стоимость может быть прописана в договоре дарения между родственниками. Оценка стоимости жилья осуществляется сотрудниками Бюро технической инвентаризации (БТИ) по месту жительства дарителя.
Законодательство РФ разрешает передачу недвижимого имущества в руки нерезидентов. Однако, к ним применяется иная налоговая ставка, которая составляет не 13, а 30%. В случае составления международного договора между принимающей страной и нерезидентом, налогообложение принимает только одну сторону – например, иностранное лицо освобождается от уплаты двойного налога, включая сделки по договору дарения.
Правила оформления договора
Договор дарения на квартиру составляется в письменной форме. Документ должен включать следующие пункты:
- Название документа. Вверху бланка необходимо написать слово “Договор”.
- Дата и место оформления договора. Указывается число, когда стороны планируют обратиться в Росреестр или к нотариусу. В качестве места оформления указывается город, в котором располагается квартира.
- Данные сторон (Ф.И.О., паспортные данные, место постоянной регистрации).
- Информация о квартире (адрес, кадастровый номер, общая площадь).
- Кадастровую стоимость квартиры.
- Права и обязанности сторон. Здесь стороны могут предусмотреть, кто платит за государственную регистрацию перехода прав, возможность возвращения квартиры дарителю в случае гибели одаряемого, право одаряемого отказаться от дара до государственной регистрации прав.
- Реквизиты и подписи сторон.
Когда договор могут аннулировать
Если в сделке принимали участие лица в здравом уме, даритель в любой момент может лично подтвердить, что сделка действительна и законна. Дополнительные гарантии обе стороны получают, если обращаются к нотариусу для заверения документа. Он со своей стороны тоже проводит проверку личностей участников.
Но в ряде случаев заключить дарственную невозможно:
- Даритель не достиг 18 лет или недееспособен;
- Если получатель – государственный служащий и не близкий родственник дарителя. Например, дедушка на лечении в больнице не может подарить свою собственность понравившейся медсестре;
- Если даритель и одариваемый – две коммерческие организации, подобная сделка может быть признана незаконной.
Сделку вполне реально оспорить, если в процессе подписания документов одной из сторон угрожали или ввели ее в заблуждение.
Нужно ли платить налог при дарении квартиры
В России введен подоходный налог (НДФЛ), который нужно платить при возникновении любого дохода. Дарение квартиры – не исключение. На первый взгляд, сделка дарения недвижимости – абсолютно бесплатная, безвозмездная, стороны ничего друг другу не платят. А значит и налог платить не нужно в отличие от сделки купли-продажи. Это заблуждение.
Юридически дарение рассматривается налоговой службой так:
- даритель (тот, кто дарит квартиру) действительно ничего не получает, поэтому и налог платить не должен;
- одаряемый (тот, кому дарят квартиру) получает доход в натуральной форме – в виде квартиры, поэтому должен заплатить налог с ее стоимости.
Подарить или продать?
Что лучше подарить или продать квартиру родственнику?
Дарение в пользу лица, связанного родственными узами с дарителем, считается максимально выгодным.
Оно предполагает полное освобождение от уплаты налогов на обретение дохода с получения подарка.
В случае с дарением в пользу другого лица налог уплачивается обязательно.
Купля-продажа не облагается налогами только, если собственностью дарителя жилой объект был более 3 лет. В иных случаях, сделка менее выгодна с финансовой точки зрения.
С точки зрения надежности, сложно сравнивать оба договора. Они одинаково надежны, но могут быть оспорены в случае нарушения правил их составления или несоответствии требованиям законодательства по составу документов, существенным условиям и т.д.
Срок оформления данных сделок одинаков, как и форма составления договора. Заверить нотариусом с целью повышения надежности можно оба вида соглашения. Однако окончательное решение нужно принимать в каждом конкретном случае отдельно.