Требования к кассовому чеку в 2023 году: что должно быть в чеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Требования к кассовому чеку в 2023 году: что должно быть в чеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Законодательство не устанавливает жестких требований к отражению наименований товаров, услуг либо работ в чеке в 2023 году. Единого справочника номенклатуры не существует. Однако представители ФНС настоятельно рекомендуют отображать реквизит таким образом, чтобы он был понятен покупателям. То есть максимально корректно.

Профилактика при использовании онлайн-касс

Налоговики сформировали программу профилактики рисков нарушения законодательства по ККТ в 2023 году. Основная цель заключается в том, чтобы не наказывать пользователей касс, а научить их работать по правилам. Программа регламентирована Приказом ФНС от 12.12.2022 г. № ЕД-7-20/1188@.

В ней указаны виды и сроки профилактических мероприятий в отношении собственников онлайн-касс, ОФД, производителей кассовых аппаратов и ФН. При этом запланировано:

• информирование субъектов посредством сайтов и рассылок информационных писем;
• консультирование по вопросам контроля и госнадзора;
• профилактические визиты;
• объявление предостережений.

Акцизы на сладкие напитки

С 01.07.2023 г. сладкие напитки будут подакцизными. Это относится к сахаросодержащим напиткам в потребительской упаковке, изготовленным на основе питьевой воды или минеральной воды с добавлением сахара, меда или сахарного сиропа.

Кол-во углеводов в пищевой ценности должно быть 5 гр. на 100 мл. напитка и больше, а объемная доля этилового спирта — до 1,2% (Закон от 21.11.2022 г. № 443-ФЗ). К подобным напиткам относятся, к примеру, газировка и энергетик.

С июля 2023 года новые продавцы сладких напитков должны указывать в настройках и в заявлении на регистрацию онлайн-кассы, что у них будет торговля подакцизными товарами. Если касса использовалась ранее, то ее потребуется перерегистрировать для торговли подакцизными сладкими напитками.

В кассовых чеках нужно будет фиксировать, что продан подакцизный товар. Для этой цели в учетной системе нужно в карточке товара указать, что он является таковым. В этом случае товар в автоматическом режиме будет указываться в кассовом чеке с требуемым реквизитом.

Кто определяет реквизиты чека?

Стремительное и повсеместное проникновение современных технологий в нашу жизнь не обошло стороной и кассовые расчеты. Прогресс в этой сфере шагает семимильными шагами, попутно меняя требования к составу фискальных документов, технической и интеллектуальной начинке онлайн-касс.

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы в 2023 году ─ это уникальный информационный набор, содержащий необходимые и достаточные для фискального контроля сведения. Для бумажного и электронного вариантов чека наборы реквизитов могут различаться. Определяются они кассовым законодательством, о котором подробнее расскажем далее.

Так, получателю бумажного кассового чека нет смысла возмущаться по поводу неполного отражения в нем обязательных реквизитов. Вполне законно пользователь кассы вправе не пропечатывать в бумажном чеке номер смены и номер чека за смену, а также не указывать сайт ФНС (письмо ФНС от 02.04.2021 № АБ-4-20/4418@).

Требования к бланкам строгой отчетности

Бланки строгой отчетности, которые служат альтернативой кассовым чекам, можно печатать только через онлайн-кассу. Использовать для этих целей БСО, отпечатанные в типографии, запрещено. Все реквизиты БСО почти ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы:

1. наименование,
2. порядковый номер,
3. дата, время и место (адрес) расчета,
4. наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП,
5. ИНН,
6. система налогообложения продавца,
7. признак расчета (приход, расход, возврат прихода, возврат расхода),
8. наименование товаров, работ, услуг (если их можно определить в момент оплаты),
9. платежа, выплаты, их количество, цену за единицу в рублях с учетом скидок и
10. наценка, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС плательщиком налога. ИП на спецрежимах, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами, не указывают в БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество до 1 февраля 2021 года,
11. сумма платежа (с указанием НДС и суммы налога),
12. форма и сумма расчета наличными деньгами или в безналичном порядке,
13. должность и фамилия сотрудника, который оформил и выдал покупателю БСО. Исключение: расчеты через автоматические устройства в безналичном порядке в интернете,
14. регистрационный номер онлайн-ККТ,
15. заводской номер фискального накопителя,
16. фискальный признак документа,
17. адрес сайта ФНС России, на котором можно проверить платеж,
18. абонентский номер или адрес электронной почты покупателя при передаче БСО в электронной форме или сайт, на котором такой документ можно получить,
19. адрес электронной почты продавца при передаче покупателю БСО в электронной форме,
20. порядковый номер фискального документа,
21. номер смены,
22. фискальный признак сообщения,
23. заводской номер автоматического устройства для расчетов, если оплату принимают через такое устройство,
24. QR-код,
25. место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет, — при расчетах с применением автоматических устройств.

Какие ещё данные могут быть на квитанции

Представленная выше информация не является исчерпывающей. При желании, а также соответствующем программном обеспечении, дополнительно можно внести и другие сведения. Например, здесь прописывается не только окончательная цена покупки, но и информация о получении определенной суммы денег и сдаче, выданной покупателю или код товарной номенклатуры.

Делается это исключительно в практических целях, чтобы обеспечить более легкий, но грамотный анализ со стороны бухгалтерской и логистической службы организации. Здесь же указываются данные о специальной программе лояльности магазина, акционных предложениях и прочая полезная для покупателя информация. Они не относятся к списку того, что должен содержать кассовый чек по закону, но помогают в работе и обслуживании клиентов.

Главные особенности квитанции онлайн-кассы

Ранее уже указывалось, что политика последних лет направлена на глобальную маркировку всех существующих товаров и основным инструментом в этом деле является внедрение онлайн-аппаратов, согласно 54-му Федеральному Закону. Но в чем же уникальность электронных квитанций по сравнению с классической бумажной формой?

На самом деле они очень похожи, ведь для их создания используется одна и та же информация: сведения о продавце, кассовом аппарате, системе налогообложения и самой покупке. Если распечатать электронный чек, особой разницы между ним и бумажной квитанцией покупатель не увидит.

Но некоторые уникальные черты обнаружить все-таки можно. Онлайн-документ дополнительно содержит информацию об операторе фискальных данных и формате бумаг, используемых в работе. Добавлены здесь и некоторых технические сведения, которые на самом деле не важны простым потребителям и имеют значение только для проверяющих служб и самого продавца.

Но при этом кассовый чек признается законом в качестве официального документа, независимо от того, в каком виде он предоставлен. В правах и юридической силе электронный и бумажный вариант являются равными, а значит могут быть использованы одинаково успешно.

Можно ли отказаться от электронных чеков?

Закон разрешает не использовать электронные чеки, если:

• точка продаж расположена в труднодоступном или удаленном от средств связи месте, то есть там не работают интернет и мобильная связь;

• магазин расположен на закрытой территории, например, относящихся к гостайне или к силовым структурам;

• покупатель забрал бумажный чек и не запросил электронный дубликат.

Онлайн-магазины могут не выдавать чеки, если:

• доставку берет на себя сторонняя курьерская служба: именно она вручает товар потребителю, а полученные деньги переводит на р/с продавца;

• доставку производит «Почта России»: как и в случае с курьером, чек выдаст сотрудник почтового отделения, а затем переведёт денежные средства магазину.

Обязательное наименование товара в чеке. Что делать? С чего начать?

Нравится это или нет, закон есть, и его надо выполнять. Остается понять – как?

Бытует мнение, что для ведения номенклатуры товара необходима товароучетная (ТУ) программа. На самом деле это не так. По закону использовать ТУ сервис необязательно. Достаточно просто завести каталог товаров в кассе. Такие кассовые решения особенно актуальны для небольшого бизнеса. Ведь по-старинке некоторые предприниматели продолжают вести учет в тетрадях и в таблицах Excel, несмотря на то, что сервисы для автоматического подсчета остатков давно перестали быть роскошью и вполне доступны по цене.

Но об этом мы поговорим позже. Давайте сначала разберемся, как же завести базу товаров в кассе, если ее там никогда не было.

Почему предприниматели выбирают кассы Лайтбокс?

Касса Лайтбокс – это готовое решение для любого бизнеса, соответствующее всем требованиям 54-ФЗ. О преимуществах смарт-терминалов Лайтбокс мы уже неоднократно упоминали по ходу статьи. Осталось сказать немногое:

• офлайн-режим работы – касса выбьет чек даже без сети Интернет, а при появлении связи сама отправит данные в ОФД;

• автоматическое и бесплатное обновление в соответствии с 54-ФЗ;

• круглосуточная техподдержка;

• поддержка приема быстрых платежей, то есть вы сможете принимать безналичную оплату без подключения терминала эквайринга и платить за комиссию всего 0,4-0,7%;

Какие кассовые чеки можно принимать с 1 июля 2022

Если вид деятельности ИП относится к услугам, предполагающим пассажирские перевозки, ветеринарную помощь, оформление страховки, а также туризм, услуги ломбардов и др., то предприниматель может использовать формы БСО, которые утверждены Министерством финансов РФ.

Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке , установленном Федеральным законом от 22 мая 2022 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2022 года.

Сравнение реквизитов в прошивках ФФД 1.0 и 1.05

С 2019 года изменится набор данных, которые должны быть размещены на чеке. Добавится множество обязательных полей — фискальных данных.

Для тех, кто применяет ОСНО и работает с НДС, нужно ещё и сменить ставку 18% на 20%.

Это изменение тоже носит программный характер и не может быть произведено вручную, в настройках.

Для тех, кто вправе применять ставку НДС 10% (ряд продовольственных товаров, медицинских и печатных товаров, товары для детей), ничего не меняется в плане указания процентной ставки. Согласно письму ФНС России от 12.02.2018 г. N ЕД-4-20/2586 о порядке использования ФН, к 1 января, все кассовые аппараты должны соответствовать единому стандарту: Формат фискальных данных на них должен быть версии 1.05.

• Версия ФФД

Реквизиты фискального документа — та самая прошивка. Записывается в кассе и ФН. С 1 января 2019 года должен соответствовать ФФД 1.05

• ИНН Кассира

Индивидуальный номер налогоплательщика — лица, которое выдаёт чек. Если у кассира отсутствует ИНН, это поле не заполняется. Если он всё же есть, то должен быть отражён в чеке.

• Место расчетов

На первый взгляд можно не понять, в чём разница между полями «место расчётов», которое добавляется в новой версии ФФД и обязательным реквизитом «Адрес расчетов».

Их различие заключается в том, что в «адресе расчётов» пишется так же, как в реестре адресов ФНС РФ. А «место расчётов» заполняется в произвольной форме и нужно для уточнения. При желании в этом поле можно указать этаж, офис и тд.

Если ваш адрес отсутствует в реестре ФНС, например, если компания находится в промышленной зоне или на трассе. Тогда этот показатель должен быть зарегистрирован через обращение в ФНС.

• Признак способа расчета

Нужен для того, чтобы обозначить операцию, которую в данный момент совершает онлайн-касса. В чеке указывается вербально, в числовом формате или может не указываться вовсе. Бывает следующих разновидностей:

• «ПРЕДОПЛАТА 100%» или «1»;
• «ПРЕДОПЛАТА» или «2»;
• «АВАНС» или «3»;
• «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ» или «4»;
• «ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ» или «5»;
• «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ» или «7»;
• «ОПЛАТА КРЕДИТА» или «9»

Обязательные реквизиты кассового чека

Так как кассовый чек представляет собой основной платежный документ, то форма его должна соответствовать некоторым требованиям. Данные требования относятся к необходимым реквизитам, количество которых по сравнению с прежними образцами стало значительно больше. Как и прежде кассовый чек выходит из ККТ, то сам аппарат должен получить аккредитацию в ФНС с присвоением регистрационного номера. Помимо привычных для нас реквизитов (номер чека, дата покупки и время покупки, данные ИП, сумма покупки), в чеке должны быть следующие реквизиты:

• название;
• режим налогообложения;
• признак расчета (например, приход или расход);
• наименование товара (услуги, работы);
• наличный расчет или безнал;
• сведения о кассире (его ФИО, должность или номер), номер смены;
• номер ККТ, который был присвоен при регистрации в ФНС;
• фискальные данные (заводской номер, признак);
• ссылки на сайт ФНС, интернет магазина, адрес электронной почты предпринимателя;
• QR-код.

Как отразить предоплату в кассовом чеке в 2022 году

При получении предоплаты от покупателя продавец формирует стандартный кассовый чек, с отличием. В фискальном документе отражается дополнительный реквизит «Признак способа расчета». Он предназначен для уточнения того, какая именно операция осуществляется, и выбирается из определенного перечня реквизитов.

Как формируется чек на аванс в онлайн-кассе, пример 2022 оформления кассового документа зависит от размера предоплаты:

• предоплата 100% — полная предварительная оплата, которая осуществляется клиентом до получения товара (оказания услуги);
• предоплата — частичная предварительная оплата, которая осуществляется клиентом до получения товара (оказания услуги);
• аванс — предоплата в случаях, когда заранее нельзя определить перечень товаров/работ/услуг.

Обязательные компоненты кассового чека

На основании ст. 4.7 ФЗ от 22.05.2003 N 54-Ф3 (ред. 27.12.2019) кассовый документ, выдающийся покупателю, должен содержать следующий перечень обязательных реквизитов:

1. Непосредственное название предоставляемого документа (Бланк строгой отчетности/Кассовый чек).
2. Данные о стороне, выдающей документ (полное наименование торговой точки, ее юридический адрес).
3. Порядковый номер (номер чека рассчитывается за смену).
4. СНО (информация об используемой системе налогообложения).
5. Время расчета (дата и время фиксируются в момент непосредственной оплаты товара/услуги и записываются в формате 00.00.00).
6. Место осуществления сделки (конкретный магазин торговой компании: «Продукты», «Пятерочка»).
7. Название реализуемого продукта или предоставляемой услуги (в полном объеме).
8. Итоговая сумма расчета (с учетом налогов, дополнительной комиссии, скидок, если таковые имеются).
9. ИН пользователя.
10. Подробная информация о расчетах (указанная к оплате сумма, внесенная покупателем оплата, выдача продавцом сдачи и т.д.).
11. Формат оплаты (наличный/безналичный расчет).
12. ФИО продавца, его должность (не касается безналичного расчета, производимого в Интернете).
13. Номер ККТ.
14. Заводской номер фискального документа.
15. Электронный адрес сайта, на котором может быть проведена проверка предоставленного документа.
16. Номер смены.
17. QR-код.
18. Адрес электронной почты обеих сторон (указывается при предоставлении чека в электронном формате).
19. Фискальный признак документа.

Что должно быть в чеке онлайн-кассы?

Чек контрольно-кассовой машины должен содержать данные о совершенной продаже и определенные реквизиты. Список и формат реквизитов и фискальных данных, обязательных к использованию, установлены требованиями к чеку онлайн-кассы по 54-ФЗ. Каждый год ФНС издает приказы. Они актуализируют этот перечень и устанавливают дополнительные реквизиты, которые становятся обязательными для внесения в документ.

Итак, бывают данные, которые должны присутствовать на каждом фискальном документе всегда — они называются «обязательные реквизиты». Есть и такие, которые могут не указываться в печатной копии, но обязательно сохраняться в электронной версии. А есть и дополнительные реквизиты, которые определяются в зависимости от сферы деятельности предприятия, и становятся для них обязательными.

Важно! Отсутствие в документе каких-либо реквизитов, являющихся обязательными, приведет к признанию документа недействительным. Организация, выдавшая такой документ, будет привлечена к административной ответственности.

Приводим сокращенную таблицу с перечислением реквизитов чека ККМ, которые должны присутствовать в электронном документе в 2022 году. Часть реквизитов выставляется при настройке кассы, и они автоматически формируются при выдаче чека. Мы отметили такие реквизиты *звездочкой.

Кассовый чек формата 1.2

В общую часть кассового чека (БСО) добавлены реквизиты:

• операционный реквизит чека (Тег 1270);

• отраслевой реквизит чека (Тег 1261);

• сведения о покупателе (клиенте) (Тег 1256);

• результаты проверки маркированных товаров (Тег 2107).

Про операционный реквизит на текущий момент известно мало. Сейчас можно сказать, что он содержит «дату, время операции» (Тег 1273), «идентификатор операции» (Тег 1271) и «данные операции» (Тег 1272). Условия применения и его значение должна определить ФНС России. Реквизит есть только в электронном кассовом чеке (БСО).

Отраслевой реквизит может быть указан для чека в целом (Тег 1261) или отдельно для каждого предмета расчета (Тег 1260). Он должен быть в кассовом чеке, если расчет производится за маркированный товар и его наличие предусмотрено в отраслевом нормативном правовом акте. Реквизит содержит (Таблица 102 Приложения № 2 к Приказу № 662):

• идентификатор ФОИВ (Тег 1262) — идентификатор федерального органа исполнительной власти (всего 72 значения, см. Таблицу 149 Приложения № 2 к Приказу № 662);

• дату и номер документа-основания (Теги 1263, 1264) — реквизиты отраслевого документа;

• значение отраслевого реквизита (Тег 1265) — состав реквизита определяется отраслевым нормативно-правовым актом органа власти.

Похожие записи:

• Постановка на учет в ранние сроки в 2024 году
• Мать-одиночка льготы и пособия в 2024 за первого ребенка Воронеж
• Как открыть кальянную с нуля в 2022 году